議員たち、社会保障受給者を巨額の税金から守るための措置を検討

社会保障にかかる税金が議論の的となっています。トランプ大統領は選挙期間中にこれらを廃止することを約束しましたが、それは実現していません。しかし、「ビッグでビューティフルな法案」では、独身申告者に最大6,000ドル、夫婦共同申告者に最大12,000ドルの新しい高齢者控除が導入されました。

しかし、社会保障を受け取る退職者の中には、税負担がはるかに大きくなる可能性のある人もおり、議員たちは新たな法案の成立を通じてこれを改善しようとしています。新たに提案されている法律は、2025年の税年度に対して2026年に支払う可能性のある大きな税金を免除するための高齢者対象の保護策です。

この法律の内容と、高齢者がその保護措置を利用すべき理由について詳しく説明します。

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超党派の法案が2025年の税金負担を高齢者から守る

申告シーズンが本格化する中、社会保障受給者の中には、社会保障公平法（Social Security Fairness Act）のおかげで、今年非常に不快な税金のサプライズを経験する可能性があります。

この法律は2025年に制定され、長年にわたり社会保障税の対象外だった公務員の社会保障給付を制限していた二つの法律を廃止しました。廃止された法律には、予期せぬ給付（Windfall Elimination Provision：WEP）と政府年金控除（Government Pension Offset：GPO）が含まれます。これらの法律の廃止は2024年1月1日から遡って適用されています。

これらの法律の変更により、社会保障局は給付額を再計算し、2025年の税年度から一括前払いの遡及支払いを開始しました。この追加の資金は、影響を受ける高齢者の経済的安定性を大きく向上させ、退職金からの引き出しを減らす可能性がありますが、一方で、現行法では遡及支払いは受け取った年に課税対象となるため、税金の問題も生じます。

通常、退職者は長年にわたり追加給付を受け取ることになりますが、一括前払いの遡及給付金は、2025年の連邦所得税申告に大きな支払いを含める必要が出てきます。これにより、受給者はより高い税率の範囲に押し込まれ、社会保障税の連邦税対象部分が増加する可能性があります。また、所得が一定の閾値を超えるとメディケアの保険料も上昇するため、後々の保険料も高くなる可能性があります。

「復元された給付金に対する非課税法」（No Tax on Restored Benefits Act）は、フェアネス法により一部の公的部門受益者が受け取った遡及支払いに対して総所得税控除を設ける超党派の法案です。これが成立すれば、これらの問題に対処し、影響を受ける高齢者の負担を何千ドルも軽減できる可能性があります。

退職者は税制優遇を受けられるのか？

この法案が通るかどうかは不明ですが、超党派の支持を得ています。

成立までの間、追加の資金を受け取った納税者は、現行のIRSルールに従い、2025年の税申告時に遡及支払いを報告する必要があります。米国議会下院の歳入委員会（Ways and Means Committee）はこの法律の改正を検討しており、影響を受ける退職者は自分の義務を把握するために注意深く状況を監視すべきです。