ノースカロライナ州には州所得税がありますか？はい、知っておくべきことはこちら

はい、ノースカロライナ州には州所得税があります。居住者、部分居住者、非居住者でノースカロライナ州の所得源から収入を得ている場合は、申告義務があります。ノースカロライナ州の所得税の詳細を理解することで、より効果的に資金計画を立て、州の規則を遵守することができます。

ノースカロライナ州の所得税率と申告要件

州は一律の個人所得税率として**5.25%**を課しており、これは全国的に見ても比較的平坦な税構造です。収入が3万ドルでも30万ドルでも、税率は一貫して5.25%です。

次のいずれかに該当する場合は、ノースカロライナ州の所得税申告書を提出する必要があります。

• 居住者： 税年度中にノースカロライナ州に183日以上居住していた
• 部分居住者： 税年度中にノースカロライナ州に引っ越しまたは引っ越しをした
• 非居住者： ノースカロライナ州に居住していないが、州の源泉から所得を得ている

また、ノースカロライナ州の消費税率は**4.75%**ですが、各郡によって追加の税率が設定されており、一部地域では合計7.5%に達することもあります。

ノースカロライナ州居住者が利用できる税控除

ノースカロライナ州では、税負担を軽減するための主な方法として標準控除と項目別控除の二つがあります。

標準控除の戦略

2021年の標準控除額は以下の通りで、項目別に記入せずに所得を減らすことができます。

• 独身者： 10,750ドル
• 夫婦共同申告者： 21,500ドル
• 世帯主： 16,125ドル

これらの金額は、多くの納税者にとって基本的な控除額であり、課税所得を大きく減らすことが可能です。

より多くの節税を可能にする項目別控除

控除対象の経費が標準控除額を超える場合は、項目別控除を利用できます。ノースカロライナ州が認める主なカテゴリーは次の通りです。

• 住宅ローン利子： 適格な住宅ローンの支払いに対する控除
• 不動産税： 州や地方自治体に支払った不動産税の全額控除
• 適格な慈善寄付： 調整後総所得の最大60%までの寄付金を控除可能
• 医療・歯科費用： 連邦の調整後総所得の7.5%以上の医療費や歯科費用は控除対象

夫婦共に住宅ローンの支払い義務がある場合、実際にローン利子を支払った配偶者のみが最大20,000ドルまで控除を申請できます。

ノースカロライナ州の所得税負担を軽減する税額控除

控除に加え、ノースカロライナ州の税額控除は直接税額を減らす効果があります。多くの納税者にとって最も価値のある控除は、「他州または海外で支払った所得税の控除」です。州外で所得を得て、その所得に対して税金を支払った場合、二重課税を避けるために州の申告で控除を申請できます。

キャピタルゲイン、不動産税、その他の州税

ノースカロライナ州にはキャピタルゲイン税はなく、キャピタルゲインは通常の所得として扱われ、標準の**5.25%**の税率で課税されます。

不動産税は各郡が地域ごとに課し、州全体の税率はありません。また、相続税や遺産税も課されておらず、資産移転の計画にとって有利です。

重要ポイント：ノースカロライナ州の所得税義務を理解する

長年の居住者であれ、最近引っ越してきた人であれ、ノースカロライナ州の所得税があなたの資産にどのように影響するかを理解することは非常に重要です。5.25%の一律税率、多様な控除オプション、利用可能な税額控除を活用すれば、多くの納税者が適切な計画を立てることで税負担を大きく軽減できます。申告状況や控除の可能性について不明な点があれば、税務の専門家に相談し、すべての控除を最大限に活用し、申告要件を満たしていることを確認しましょう。