Pajak atas penarikan 401(k): Aturan distribusi 401(k)

H&R Block

23 April 2024 5 menit baca

Bagaimana pajak atas penarikan 401(k)—yang juga disebut distribusi 401(k)—dikenakan? Jawabannya tergantung pada situasi dan alasan Anda melakukan distribusi. Apakah Anda memindahkan uang ke rencana pensiun baru, menarik uang untuk pensiun, atau melakukan penarikan untuk membayar biaya, Anda perlu memahami implikasi pajak dari distribusi 401(k) Anda.

Memindahkan uang ke rencana baru, seperti Individual Retirement Account (IRA) atau 401(k) dari pemberi kerja baru, dikenal sebagai rollover. Jenis pemindahan ini bisa dikenai pajak jika uang dikirim kepada Anda langsung daripada ke lembaga keuangan.

• Jika Anda memindahkan dana tabungan pensiun Anda ke rencana baru melalui rollover langsung ke IRA tradisional atau 401(k) yang berbeda, tidak perlu pemotongan pajak karena rollover ini tidak dikenai pajak.
• Jika rencana Anda mengirimkan uang kepada Anda terlebih dahulu (rollover tidak langsung), ada hal lain yang perlu diperhatikan.

Pelajari lebih lanjut tentang rollover langsung dan tidak langsung dalam artikel rollover 401(k) ke IRA kami. Bagaimana jika Anda tidak melakukan rollover 401(k) dan saatnya menggunakan dana dari rekening pensiun Anda? Baca terus dan kami akan menjelaskan semua hal lain yang perlu Anda ketahui tentang pajak atas distribusi 401(k).

Kapan Anda bisa menarik dana dari 401(k)?

Rencana pensiun dirancang agar Anda dapat menggunakan uang tersebut saat mencapai usia pensiun. Untuk alasan ini, aturan melarang Anda melakukan distribusi sebelum usia 59½ tahun. Anda dapat menarik uang sebelum usia tersebut. Namun, penarikan awal umumnya berarti Anda akan dikenai penalti pajak tambahan sebesar 10% kecuali Anda memenuhi salah satu pengecualian, seperti penarikan darurat hingga $1.000, jika diizinkan oleh rencana Anda.

Jika Anda menarik dana dari rekening pensiun sebelum usia 59½ dan pengecualian berlaku, gunakan Formulir IRS 5329 untuk melaporkan jumlah pajak tambahan 10% yang harus Anda bayar atas distribusi awal atau untuk mengklaim pengecualian dari pajak tambahan 10%.

Temukan pengecualian tambahan untuk penalti penarikan awal dalam Petunjuk Formulir 5329.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Formulir pajak distribusi 401(k)

Saat Anda melakukan distribusi dari 401(k) Anda, rencana pensiun Anda akan mengirimkan Formulir 1099-R. Formulir pajak ini menunjukkan berapa banyak yang Anda tarik secara keseluruhan dan pajak federal serta negara bagian yang dipotong dari distribusi jika berlaku. Formulir pajak ini dikirim saat Anda melakukan distribusi sebesar $10 atau lebih.

Bagaimana pengaruh penarikan 401(k) terhadap pengembalian pajak Anda?

Setelah Anda mulai menarik dari 401(k) tradisional Anda, penarikan biasanya dikenai pajak sebagai penghasilan kena pajak biasa. Artinya, Anda akan melaporkan bagian yang kena pajak dari distribusi Anda langsung di Formulir 1040 untuk tahun pajak di mana Anda melakukan distribusi.

Cerita Berlanjut

Pajak atas penarikan 401(k)

Tarif pajak untuk distribusi 401(k) Anda akan bergantung pada braket pajak federal yang berlaku saat penarikan. Anda harus membayar pajak atas uang yang Anda tarik karena Anda tidak membayar pajak penghasilan saat menyetor uang ke dalam akun tersebut. Berikut beberapa pengingat penting terkait aturan penarikan 401(k):

• Jika Anda pensiun, Anda harus mulai melakukan distribusi minimum yang wajib dari akun 401(k) tradisional Anda pada usia tertentu. Pelajari lebih lanjut tentang aturan Distribusi Minimum Wajib.
• Jika Anda tidak melakukan distribusi minimum yang wajib, Internal Revenue Service dapat mengenakan penalti sebesar 25% dari jumlah yang tidak didistribusikan. Penalti ini dapat dikurangi menjadi 10% jika Anda melakukan distribusi koreksi dan memenuhi persyaratan lain.
• Anda dapat menarik lebih dari minimum dari rencana 401(k) Anda.
• Ada perhitungan khusus jika Anda membayar pajak atas sebagian kontribusi Anda ke 401(k) tradisional.

Perlu diingat, pertimbangan pajak untuk Roth 401(k) atau Roth IRA berbeda. Untuk melihat perbedaan secara side-by-side, cek tabel ini dari IRS.

Apakah Anda membayar pajak dua kali atas penarikan 401(k)?

Kami kadang-kadang melihat pertanyaan ini dan memahami mengapa tampaknya demikian. Tapi, tidak, Anda tidak membayar pajak penghasilan dua kali atas penarikan 401(k). Dengan pemotongan 20% dari distribusi Anda, Anda secara efektif membayar sebagian pajak Anda di muka.

Tergantung pada situasi pajak Anda, jumlah yang dipotong mungkin tidak cukup untuk menutupi seluruh kewajiban pajak Anda. Dalam hal ini, Anda harus membayar sisa pajak saat mengajukan pengembalian pajak.

Jika sebaliknya dan Anda telah membayar lebih dari yang seharusnya, Anda akan mendapatkan sedikit kembali saat waktu pajak. Bagaimanapun, Anda tidak akan membayar pajak yang sama dua kali atas penarikan 401(k) Anda.

Apakah penarikan 401(k) mempengaruhi manfaat Jaminan Sosial Anda?

Jawaban singkatnya adalah tidak, melakukan distribusi dari 401(k) Anda tidak mempengaruhi kelayakan Anda untuk (atau jumlah) manfaat Jaminan Sosial Anda. Karena 401(k) berasal dari pemberi kerja dan Jaminan Sosial berasal dari pemerintah, kedua sumber penghasilan ini sepenuhnya terpisah. Namun, penarikan 401(k) dapat mempengaruhi penghasilan kotor disesuaikan (AGI) Anda dan karenanya berapa banyak Jaminan Sosial Anda dikenai pajak.

Butuh bantuan lebih lanjut dalam menavigasi pajak distribusi 401(k) atau pertanyaan rekening pensiun lainnya?

Hukum pajak untuk rekening tabungan pensiun bisa menjadi rumit. Dapatkan bantuan! Apakah Anda menggunakan profesional pajak di salah satu lokasi kantor H&R Block kami atau mengajukan secara online, kami dapat membantu Anda memaksimalkan penghematan pajak Anda.

Terms dan Kebijakan Privasi

Dashboard Privasi

Info Lebih Lanjut