Tanpa Pajak atas Tip: Apa yang perlu diketahui pekerja yang menerima tip tentang pelaporan penghasilan tip

H&R Block

26 November 2025 7 menit baca

Dalam artikel ini:

HRB

-1,43%

Tips dan pajak telah menjadi bagian dari kode pajak selama bertahun-tahun. Sekarang, dengan RUU Satu Big Beautiful Bill yang akan berlaku, ada perubahan besar yang akan mempengaruhi pengembalian pajak tahun 2025 yang berkaitan dengan seberapa banyak tips Anda dikenai pajak.

Anda mungkin memiliki banyak pertanyaan tentang apa arti ini bagi Anda—termasuk apa yang harus Anda lakukan sekarang jika Anda adalah pekerja yang menerima tip.

Berita baiknya: H&R Block memiliki jawaban. Dan, saat waktu pajak tiba, kami akan selalu mendampingi Anda agar Anda dapat mengklaim semua manfaat pajak yang berhak Anda dapatkan.

RUU “Tanpa Pajak atas Tip”: Perubahan Utama

Sebagai bagian dari RUU rekonsiliasi tahun 2025, Anda mungkin telah mendengar tentang “Tanpa Pajak atas Tip”. Aturan baru ini memungkinkan pekerja tertentu untuk mengurangi hingga $25.000 dari penghasilan tip mereka dari pajak penghasilan federal. Beberapa detail masih dalam proses finalisasi, tetapi kami akan memperbarui informasi kami begitu kami mendapatkan lebih banyak informasi.

Satu hal penting yang perlu dicatat: Meskipun disebut “Tanpa Pajak atas Tip,” ini tidak berarti tips sepenuhnya bebas pajak. Dengan kata lain, aturan baru ini memberikan potongan pajak, tetapi bukan pembebasan lengkap dari pajak atas tips. Dalam artikel ini, kami akan menggunakan nama informal ini, tetapi Anda harus memperhatikan batas pengurangan tersebut.

Apa itu Tanpa Pajak atas Tip?

Jadi, apa arti “tanpa pajak atas tips” dalam konteks dunia nyata? Artinya, pekerja yang memenuhi syarat dapat mengurangi sebagian penghasilan tip mereka dari pajak penghasilan federal, tetapi pajak lain seperti Jaminan Sosial dan Medicare (disebut pajak FICA) tetap berlaku.

Baca terus untuk mengetahui bagaimana aturan baru ini dapat mempengaruhi Anda.

Bagaimana RUU Satu Big Beautiful Bill akan mempengaruhi Anda?

Lihat rincian perubahan utama dari RUU Satu Big Beautiful Bill (OBBBA).

Tinjau perubahan reformasi pajak OBBBA

Berapa banyak tips saya yang bebas pajak?

Di bawah undang-undang baru, Anda dapat mengurangi hingga $25.000 dari penghasilan tip tahunan Anda dari pajak penghasilan federal. Saat Anda mengajukan, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atas tips yang memenuhi syarat.

Kapan Tanpa Pajak atas Tip mulai berlaku?

Tanpa Pajak atas Tip mulai berlaku mulai tahun pajak 2025. Itu berarti Anda dapat menerapkan pengurangan ini pada tips yang memenuhi syarat mulai 1 Januari 2025.

Siapa yang memenuhi syarat untuk pengurangan Tanpa Pajak atas Tip?

Tidak semua orang yang menerima tips akan dapat mengambil pengurangan ini. Untuk memenuhi syarat, Anda harus bekerja di pekerjaan di mana memberi tip adalah kebiasaan.

Jadi, pekerjaan apa saja itu? Jawaban pasti menunggu daftar akhir pekerjaan yang memenuhi syarat dari Departemen Keuangan.

Selain pekerjaan Anda, Anda dapat mengklaim manfaat ini baik Anda melakukan itemisasi maupun menggunakan pengurangan standar.

Apa itu tips yang memenuhi syarat? Tips apa saja yang dihitung untuk pengurangan tip?

Di bawah OBBBA, hanya tips tertentu yang memenuhi syarat untuk Pengurangan Tip yang Memenuhi Syarat. Untuk dihitung, tip harus bersifat sukarela, tidak dinegosiasikan, dan jumlahnya ditentukan oleh pelanggan.

Cerita berlanjut  

Tips yang memenuhi syarat:

**Tips tunai** – Dibayar secara tunai atau dikenakan biaya ke kartu, termasuk tips yang dibagikan di antara staf.

**Tips bagi hasil** – Ketika pelayan berbagi tips dengan staf lain, setiap orang melaporkan bagian mereka.

**Tips tambahan di luar gratifikasi otomatis** – Jika pelanggan menambahkan lebih dari gratifikasi besar yang diwajibkan, jumlah tambahan tersebut bersifat sukarela.

Tips yang TIDAK memenuhi syarat:

**Biaya layanan wajib** – Ditambahkan ke tagihan untuk pesta besar, biaya dapur, atau manfaat staf.

**Gratifikasi yang dinegosiasikan** – Jika tip secara otomatis ditambahkan dan hanya dapat dihapus setelah diskusi, itu tidak bersifat sukarela.

**Biaya tambahan** – Misalnya, biaya 3% yang ditambahkan ke setiap tagihan untuk menutupi kenaikan biaya tenaga kerja.

**Tips non-tunai** – Misalnya, makanan, tiket acara, layanan, atau properti lainnya.

Contoh Tanpa Pajak atas Tip:

Kedai kopi Carlo mencetak saran tips sebesar 18%, 20%, dan 25% di tagihan. Pelanggan memutuskan memberi tip 20% dari tagihan mereka. Karena ini hanya saran, seluruh tips 20% memenuhi syarat.

Restoran Becky menambahkan gratifikasi otomatis sebesar 18% untuk pesta besar. Pelanggan memutuskan memberi tip 20%. Bagian tip 18% tidak dihitung karena otomatis, tetapi jumlah di atas 18% dihitung sebagai tips yang memenuhi syarat.

Siapa yang tidak memenuhi syarat untuk pengurangan Tanpa Pajak atas Tip?

Bahkan jika Anda termasuk dalam salah satu pekerjaan yang memenuhi syarat, ada kemungkinan Anda tidak memenuhi syarat jika penghasilan Anda cukup tinggi. Pengurangan ini mulai berkurang secara bertahap jika penghasilan Anda mencapai $150.000 ($300.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama).

Apakah ada batas penghasilan untuk pengurangan Tanpa Pajak atas Tip?

Ya, pengurangan ini mulai berkurang secara bertahap untuk individu dengan penghasilan kena pajak yang disesuaikan (modified adjusted gross income) yang lebih tinggi. Dengan kata lain, Anda mungkin hanya dapat mengambil sebagian dari pengurangan tersebut.

Secara khusus, pengurangan mulai berkurang pada:

$150.000 untuk sebagian besar wajib pajak

$300.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama

Selain itu, pekerja mandiri hanya dapat mengurangi hingga penghasilan bersih mereka dari pekerjaan berbasis tip.

Bagaimana dengan Medicare, Jaminan Sosial, dan tips?

Pengurangan ini berlaku untuk pajak penghasilan federal Anda—tetapi tidak untuk Jaminan Sosial dan Medicare. Jadi, meskipun Anda memenuhi syarat untuk pengurangan ini, penghasilan tip Anda tetap dikenai pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Anda akan melihat jumlah yang dilaporkan untuk Jaminan Sosial dan Medicare di W-2 Anda.

Apakah pemotongan pajak penghasilan federal akan berlaku untuk tips saya?

Pemotongan pajak penghasilan federal tidak akan berlaku untuk bagian tips Anda yang berada di bawah batas pengurangan $25.000. Namun, pemotongan pajak penghasilan mungkin tetap berlaku untuk penghasilan tip di atas jumlah tersebut.

Bagaimana cara kerja Tanpa Pajak atas Tip? Apa yang harus saya lakukan?

Ada beberapa langkah untuk melaporkan tips Anda secara akurat.

Laporkan tips Anda ke pemberi kerja Anda

Pada tanggal 10 setiap bulan, Anda wajib melaporkan total tips bulanan dari bulan sebelumnya ke pemberi kerja Anda. Tergantung di mana Anda bekerja, mereka mungkin memiliki proses pelaporan tips. Anda juga dapat menggunakan Formulir 4070 untuk melaporkan penghasilan tip.

Atau Anda dapat membuat laporan sendiri yang mencakup:

Nama, alamat, dan Nomor Jaminan Sosial Anda

Nama dan alamat pemberi kerja Anda

Bulan atau periode yang dilaporkan

Jumlah total tips yang Anda terima selama periode tersebut

Pemberi kerja Anda melaporkan penghasilan tip Anda ke IRS

Pemberi kerja Anda akan melaporkan tips Anda kepada Anda dan IRS melalui formulir W-2 sebagai bagian dari penghasilan bruto Anda. Pemberi kerja bertanggung jawab mengirimkan W-2 Anda paling lambat akhir Januari, baik melalui pos maupun secara elektronik.

Simpan catatan harian untuk akurasi

Sebaiknya Anda menyimpan catatan tips pribadi untuk memastikan semua penghasilan Anda dilaporkan dengan benar dan untuk membantu mengklaim pengurangan. Ini tidak harus dalam spreadsheet resmi atau formulir tertentu—sebuah buku catatan bisa cukup. Anda bisa menggunakan jenis dokumentasi yang sama seperti yang digunakan untuk pelaporan bulanan Anda.

Anda harus memperbarui catatan Anda secara real-time, bukan menunggu sampai akhir tahun.

Pertanyaan Umum tentang Tanpa Pajak atas Tip

Apakah tips dikenai pajak? Apakah mereka selalu dikenai pajak?

Ya, tips adalah penghasilan yang kena pajak dan selalu dianggap demikian. Tetapi sebelum RUU baru disahkan, perlakuan pajaknya berbeda. Aturan baru ini memungkinkan pengurangan sebagian penghasilan tip, tetapi tidak menghapus pajak sepenuhnya.

Apakah RUU “Tanpa Pajak atas Tip” disahkan di Kongres?

Ya, ketentuan “Tanpa Pajak atas Tip” disahkan sebagai bagian dari RUU Satu Big Beautiful Bill dan ditandatangani menjadi undang-undang pada 4 Juli 2025.

Kapan “Tanpa Pajak atas Tip” mulai berlaku? Dan kapan berakhir?

Pengurangan ini berlaku mulai tahun pajak 2025 dan berlanjut hingga 2028.

Berapa tarif pajak atas tips?

Tidak ada tarif pajak khusus untuk tips. Pembayaran tips Anda dianggap sebagai penghasilan biasa dan dihitung dalam total penghasilan Anda (yaitu, penghasilan sebelum penyesuaian seperti kontribusi IRA atau bunga pinjaman mahasiswa).

Percayakan H&R Block untuk membantu mengklaim pengurangan tips Anda

Meskipun perubahan pajak bisa membuat stres, Anda tidak perlu menghadapinya sendiri. Percayakan keahlian H&R Block untuk membantu memahami pajak Anda. Buat janji untuk mengajukan pajak dengan profesional pajak atau melalui H&R Block Online.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut