Brasil Mengakhiri Pengecualian Pajak Kripto, Menerapkan Tarif Flat 17,5% untuk Semua Keuntungan Aset Digital

Brasil kini mengenakan pajak sebesar 17,5% untuk semua keuntungan crypto tanpa pengecualian untuk investor kecil.

Penahanan sendiri dan kepemilikan kripto di luar negeri juga dikenakan pajak di bawah aturan pajak Brasil yang baru.

Investor harus melaporkan keuntungan crypto setiap kuartal dan dapat mengimbangi kerugian masa lalu hingga lima kuartal.

Pemerintah Brasil telah menghapus semua pengecualian pajak untuk keuntungan kripto, memberlakukan pajak capital gains flat sebesar 17,5%. Perubahan ini mulai berlaku pada 12 Juni di bawah Ukuran Sementara 1303. Aturan baru ini menyasar semua keuntungan kripto, terlepas dari volume transaksi atau jenis dompet.

Pajak Datar Menggantikan Struktur Bertingkat

Sebelumnya, investor dapat menjual hingga R$35.000 ( sekitar $6.300) dalam crypto per bulan tanpa membayar pajak penghasilan. Keuntungan yang lebih besar mengikuti model pajak bertingkat, dimulai dari 15% dan meningkat hingga 22,5% bagi mereka yang memperoleh lebih dari R$30 juta per tahun. Sekarang, tarif 17,5% berlaku secara seragam, memberikan keringanan bagi trader volume tinggi tetapi meningkatkan beban pada pengguna kasual.

Self-Custody dan Dompet Luar Negeri Kini Dilindungi

Pajak tidak hanya berlaku untuk kepemilikan pertukaran lokal tetapi juga untuk dompet penyimpanan mandiri dan aset digital yang disimpan di luar negeri. Investor harus melaporkan keuntungan kripto mereka setiap kuartal. Mereka dapat mengimbangi kerugian dari lima kuartal sebelumnya, meskipun periode ini akan dipersingkat mulai tahun 2026.

Di bawah sistem sebelumnya, investor hobi yang menjaga perdagangan di bawah ambang bulanan tidak membayar pajak. Manfaat itu telah hilang. Sekarang, setiap keuntungan memicu tarif 17,5%. Seorang trader yang menjual R$30.000 dalam aset bulan lalu dan tidak membayar apa-apa sekarang akan berutang R$5.250 dalam pajak.

Aturan Perusahaan Tetap Sama

Bisnis di bawah rezim laba nyata dan dianggap di Brasil masih menghadapi perlakuan pajak kripto yang tidak berubah. Perusahaan-perusahaan ini tidak dapat mengurangi kerugian terkait kripto di bawah kerangka kerja yang ada.

Pada saat yang sama, Brasil memperluas sikap regulasinya terhadap aset digital. Pada bulan Maret, para pembuat undang-undang mengusulkan RUU PL 957/2025. RUU ini akan memungkinkan perusahaan untuk membayar sebagian gaji dalam cryptocurrency. Setidaknya 50% dari upah harus tetap dibayar dalam real. Pekerja jarak jauh asing dan ekspatriat dapat menerima pembayaran penuh dalam crypto.

Pemberi kerja yang menggunakan penggajian kripto harus mengeluarkan laporan dan mendidik karyawan tentang risiko aset, penipuan, dan prosedur konversi. Langkah ini berada di bawah pengawasan Bank Sentral.

Proposal untuk Cadangan Bitcoin Mendapat Momentum

Legislator juga sedang meninjau RUU PL 4501/2024. Proposal ini memungkinkan hingga 5% dari cadangan nasional Brasil untuk disimpan dalam Bitcoin. Tujuannya adalah untuk mendiversifikasi aset dan melindungi terhadap volatilitas mata uang. Jika disetujui, Brasil akan menjadi negara G20 pertama yang mengadopsi Bitcoin sebagai cadangan strategis melalui legislasi.

Pemerintah juga menambahkan pajak 5% atas keuntungan dari produk pendapatan tetap. Ini termasuk Surat Kredit Agribisnis, Surat Kredit Real Estat, dan berbagai Sertifikat Piutang. Sementara itu, operator taruhan online akan menghadapi tarif pajak yang meningkat sebesar 18% atas pendapatan. Pajak atas hadiah penjudi tetap tidak berubah.