Qu’est-ce que la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants ?

H&R Block

31 janvier 2025 4 min de lecture

Être travailleur indépendant affecte vos impôts de plusieurs façons par rapport aux salariés considérés comme employés. Une grande différence concerne les déductions que vous pouvez prendre pour compenser votre revenu imposable. Par exemple, la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants permet aux entrepreneurs indépendants et autres contribuables auto-entrepreneurs de déduire les primes d’assurance santé qu’ils paient pour aider à couvrir les frais médicaux.

C’est une déduction fiscale à ne pas manquer. Si vous êtes un travailleur indépendant, vous pouvez déduire jusqu’à 100 % des primes d’assurance santé que vous avez payées durant l’année sur votre déclaration de revenus. Pour bénéficier de cette déduction, vous devez remplir certains critères de l’Internal Revenue Service (IRS). Nous examinerons ces règles dans cet article et expliquerons comment vous pouvez déduire les coûts d’assurance santé à des fins fiscales.

Avez-vous besoin d’aide pour des sujets liés à la taxe sur le travail indépendant au-delà de l’assurance santé ? Consultez notre Guide des taxes pour les travailleurs indépendants.

Les primes d’assurance santé sont-elles déductibles fiscalement ?

Oui, elles le sont si vous avez un plan d’assurance qualifié et si vous êtes un travailleur indépendant éligible. L’assurance santé éligible comprend l’assurance médicale, la couverture de soins de longue durée qualifiée, et toutes les primes Medicare (Parties A, B, C et D).

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Les primes d’assurance santé sont-elles déductibles pour les années fiscales précédentes ?

Si vous n’avez pas inclus les primes Medicare (ou autres primes d’assurance) dans une déclaration précédente, vous pouvez déposer une déclaration rectificative pour réclamer ou augmenter votre déduction pour l’assurance santé des travailleurs indépendants pour cette année-là.

Qui est éligible à la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants ?

Vos primes d’assurance santé sont déductibles si vous avez un bénéfice net déclaré sur l’annexe C ou F. Vous êtes également éligible si vous êtes un associé général, un associé commandité recevant des paiements garantis, ou un actionnaire possédant plus de 2 % des actions en circulation d’une société S avec des salaires de la société déclarés sur le formulaire W-2.

La couverture santé de qui pouvez-vous inclure dans votre déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants ?

Vous pouvez inclure une prime d’assurance santé payée pour vous-même, votre conjoint, vos personnes à charge, et tout enfant non à charge de moins de 27 ans à la fin de l’année.

Qui n’est pas éligible à la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants ?

Si vous avez accès à un plan d’assurance santé subventionné par votre employeur, vous ne serez pas éligible à cette déduction fiscale. L’employeur dans ce cas peut être une entreprise pour laquelle vous ou votre conjoint travaillez. Si le plan est sponsorisé par l’un ou l’autre employeur, cela signifie que vos primes d’assurance santé ne sont pas déductibles fiscalement. (Note : Un plan subventionné est un plan où l’employeur paie une partie de la prime.)

La suite de l’histoire  

En général, cela empêche une personne qui est à la fois employée et indépendante de réclamer la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants.

Que faire si vous avez eu accès à un plan d’employeur pendant une partie de l’année ?

Cette déduction s’applique mois par mois, donc vous ne serez disqualifié de la réclamer que pour la période de l’année où vous avez eu une couverture par un plan d’employeur.

Que faire si vous n’avez pas eu accès à une couverture santé ni à une couverture de soins de longue durée ?

Vous pouvez appliquer cette règle séparément aux polices comprenant une couverture de soins de longue durée et à celles qui ne le font pas.

Comment déduire les primes d’assurance santé pour les travailleurs indépendants

Les gens demandent souvent : « Peut-on déduire les primes d’assurance santé sur l’annexe C ? » La réponse est « non ». Vous réclamez la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants en tant qu’ajustement à votre revenu brut sur l’annexe 1 du formulaire 1040. Vous pouvez réclamer cette déduction que vous choisissiez la déduction standard ou la déduction détaillée.

Obtenez de l’aide pour réclamer la déduction pour assurance santé des travailleurs indépendants

Nous savons que les impôts pour les travailleurs indépendants peuvent être compliqués et que la profession indépendante a de nombreux impacts sur votre revenu imposable. Mais nous sommes de votre côté, vous pouvez déposer vos impôts en toute confiance en naviguant dans les déductions pour assurance santé des travailleurs indépendants et autres avantages fiscaux.

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Notre certification de professionnel en fiscalité pour petites entreprises est délivrée par Block Advisors, une filiale de H&R Block, après une formation propriétaire réussie. Nos services pour petites entreprises de Block Advisors sont disponibles dans les bureaux participants de Block Advisors et H&R Block à travers le pays.

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