Rollover de 401(k) vers un IRA : Implications fiscales et comment déclarer un rollover

H&R Block

4 décembre 2024 8 min de lecture

Lorsque vous quittez un emploi, de nombreux changements surviennent — y compris des impacts sur votre compte de retraite. Alors, que se passe-t-il avec votre plan de retraite 401(k) après avoir quitté un emploi ?

Une option consiste à transférer un plan 401(k) vers un compte de retraite individuel (IRA).

Un rollover IRA est une façon de déplacer vos anciens fonds de retraite 401(k) vers un autre compte, mais il y a des implications fiscales à connaître. Continuez à lire pour apprendre comment effectuer un rollover de 401(k) et déclarer l’activité imposable liée à vos actifs de retraite auprès de l’Internal Revenue Service (IRS).

Note : Parfois, les gens pensent qu’un rollover IRA est un transfert IRA, mais le terme officiel de l’IRS est « rollover IRA ».

Qu’est-ce qu’un rollover de 401(k) ?

Un rollover de 401(k) consiste à transférer l’argent d’un plan sponsorisé par un ancien employeur (tel qu’un compte 401(k)) vers un compte de retraite individuel (IRA) que vous avez créé vous-même.

Déposez avec H&R Block pour maximiser votre remboursement

Déposez en ligne

Déposez avec un professionnel en fiscalité

Pourquoi pourrais-je vouloir transférer mon 401(k) vers un IRA ?

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles vous pourriez préférer effectuer un rollover de votre 401(k) plutôt que de conserver votre ancien plan chez votre ancien fournisseur. Voici quelques avantages du transfert :

Laisser votre 401(k) chez votre ancien employeur signifie que vous ne pouvez pas y ajouter de l’argent. En effectuant un rollover vers un IRA, vous pouvez continuer à cotiser à votre fonds de retraite (à condition d’avoir un revenu gagné).

Cela vous donne plus de contrôle sur vos économies de retraite, car les institutions financières proposant des IRA offrent généralement une gamme plus large de choix d’investissements que les plans d’employeur.

La commodité et la possibilité d’économiser de l’argent. Supposons que vous ayez changé de carrière plusieurs fois. La consolidation de vos 401(k) en un seul IRA peut simplifier la gestion financière et la planification de la retraite, tout en réduisant les frais administratifs du plan.

Quelles autres options pour mon 401(k) lorsque je quitte un emploi ?

Les autres options sont de laisser les fonds dans le 401(k) actuel, de le transférer vers un nouveau 401(k), ou de le retirer en espèces. Chaque choix a des implications fiscales différentes ainsi que des avantages et inconvénients financiers. En savoir plus sur la fiscalité des distributions 401(k).

Pouvez-vous transférer de l’argent d’un 401(k) vers un Roth IRA ?

Les personnes envisageant un rollover de 401(k) vers IRA parlent probablement d’un IRA traditionnel, car ils existent depuis plus longtemps. En résumé, oui, ce type de rollover est également possible. Cependant, les implications fiscales diffèrent. Lorsque vous transférez de l’argent d’un 401(k) traditionnel vers un Roth IRA, vous devez payer des impôts sur le montant converti. Cela s’explique par le fait que les cotisations à un 401(k) sont généralement effectuées avec des dollars avant impôt, ce qui n’est pas autorisé avec les Roth IRAs. Cependant, si vous transférez un 401(k) Roth vers un Roth IRA, vous devrez généralement payer des impôts uniquement sur la contrepartie de l’employeur, sauf si vous déplacez cette portion vers un IRA traditionnel.

Suite de l’histoire  

Pouvez-vous transférer un IRA vers un 401(k) ?

Oui, vous pouvez transférer un IRA traditionnel (mais pas un IRA Roth) vers un compte 401(k) si votre plan le permet. Cela est généralement appelé un transfert inverse.

Comment effectuer un rollover de 401(k) vers un IRA

Pour transférer des fonds 401(k), il existe deux options : vous pouvez effectuer un rollover direct ou indirect.

Passons en revue chaque méthode pour transférer un 401(k) vers un IRA :

Comment transférer un 401(k) dans un IRA par rollover direct

Vous devez demander à l’administrateur du plan de verser directement le montant du rollover au fiduciaire de l’IRA. Avec cette option, vous avez moins de risques de pénalité pour retrait anticipé.

Comment convertir un 401(k) en IRA par rollover indirect

Vous demandez à l’administrateur du plan de vous verser directement le montant du distribution, sans le transférer immédiatement dans l’IRA. Des taxes peuvent être retenues sur la distribution, vous devrez donc utiliser d’autres fonds pour effectuer le rollover du montant total.

Il y a deux différences majeures entre ces deux types de rollover :

La première est que l’argent que vous recevrez lors d’un rollover indirect sera le montant de la distribution moins les retenues d’impôt. Par exemple, si votre distribution est de 10 000 $ et que 20 % sont retenus, vous recevrez un chèque de 8 000 $. Cependant, vous devrez déposer la totalité de 10 000 $ dans l’IRA dans les 60 jours pour éviter des impôts ou des pénalités possibles sur la différence. Dans un rollover direct, les fonds transitent directement d’un compte à l’autre, ce qui élimine la nécessité de compenser la retenue d’impôt.

De plus, il vous incombe de déposer tout l’argent distribué du 401(k), y compris la retenue, dans l’IRA dans un délai de 60 jours pour un rollover indirect. Avec un rollover direct, les fonds transitent directement entre comptes sans que vous ayez à prendre possession ou responsabilité des fonds.

Gardez à l’esprit que si vous manquez la fenêtre de 60 jours et que vous avez moins de 59 ans et demi, vous risquez de payer une pénalité de 10 % pour distribution anticipée, sauf exception.

Déposez avec H&R Block pour maximiser votre remboursement

Déposez en ligne

Déposez avec un professionnel en fiscalité

Comment déclarer le rollover 401(k) dans un IRA

Vous vous demandez comment déclarer un rollover 401(k) sur votre déclaration de revenus ? La déclaration fiscale du rollover IRA dépend du type de rollover. Décomposons cela étape par étape selon chaque catégorie :

Pour les rollovers IRA directs :

L’administrateur du plan 401(k) vous enverra le formulaire IRS 1099-R.

Vérifiez que le formulaire est correctement étiqueté comme rollover direct.

Ensuite, recherchez quelques éléments clés :

Case 1 (Distribution brute) : Il s’agit du montant total distribué de votre ancien compte de retraite.

Case 2a (Montant imposable) : Dans le cas d’un rollover direct, cette case doit être laissée vide. Si un montant y figure, cela pourrait indiquer que des taxes ont été retenues sur la distribution.

Case 7 (Code de distribution) : Le code « G » indique un rollover direct. C’est le code que vous recherchez.

Ensuite, vous transférerez ces informations sur votre déclaration de revenus personnelle. Pour la plupart des gens, vous utiliserez le formulaire IRS 1040.

Ligne 5a (Pensions et rentes) : Déclarez le total de la distribution de la case 1 ici.

Ligne 5b (Montant imposable) : Étant donné que vous avez effectué un rollover direct, laissez-la vide.

 Ligne 5b : Écrivez « rollover » à côté de la ligne 5b.

Pour les rollovers IRA indirects :

Pour les rollovers indirects, où vous avez reçu une distribution de votre 401(k), 20 % d’impôt fédéral pourrait avoir été retenu sur ce chèque.

L’administrateur du plan 401(k) vous enverra le formulaire 1099-R.

Utilisez les valeurs reportées sur votre 1099-R dans votre déclaration fiscale via le formulaire 1040.

Vous devez transférer le montant du chèque et la retenue de 20 % dans un délai de 60 jours pour que la distribution soit exonérée d’impôt. Cela s’applique même si vous n’avez pas reçu la retenue de 20 %. Si vous faites cela, vous pourriez récupérer la majorité de la retenue dans un remboursement d’impôt, car vous ne paierez pas d’impôt sur le retrait.

Consultez le formulaire 5498. Il s’agit d’un formulaire d’information qui fournit des détails sur le rollover et confirme à l’IRS que la distribution a été transférée avec succès.

FAQ sur le rollover IRA

Si vous envisagez de transférer votre compte 401(k), nous sommes là pour vous aider. Voici quelques questions fréquemment posées :

Pourquoi pourrais-je vouloir transférer mon 401(k) vers un IRA ?

Transférer un 401(k) vers un IRA offre plus d’options d’investissement. Si vous transférez des fonds dans un IRA, vous pouvez continuer à cotiser au 401(k) après avoir quitté une entreprise.

Quelles autres options pour mon 401(k) lorsque je quitte un emploi ?

Il existe quatre options pour votre 401(k) lorsque vous quittez un emploi. Vous pouvez :

Le transférer dans un IRA

Le transférer dans un nouveau 401(k)

Le laisser tel quel

Le retirer en espèces

Chaque option a des implications fiscales différentes.

Y a-t-il une limite au montant d’argent que je peux transférer d’un 401(k) vers un IRA ?

Il n’y a pas de limite au montant que vous pouvez transférer d’un 401(k) vers un IRA. Cependant, l’institution financière que vous choisissez peut avoir des minimums pour un compte. Cela dit, vous devrez peut-être comparer plusieurs options si votre 401(k) est de petite taille.

Pouvez-vous transférer des actifs 401(k) vers un IRA traditionnel ?

Vous pouvez transférer des fonds 401(k) avant impôt vers un IRA traditionnel, mais cela pourrait vous empêcher de les transférer ultérieurement dans un plan de retraite parrainé par un employeur.

Qu’est-ce qui me rend éligible à un rollover ?

Dans la plupart des cas, un événement qualifié se produit — par exemple, lorsque vous quittez un employeur. D’autres raisons incluent le décès ou l’incapacité.

Si j’ai oublié de déclarer un rollover 401(k), dois-je déposer une déclaration modifiée ?

L’administrateur du plan 401(k) aurait dû vous envoyer le formulaire 1099-R déclarant votre rollover avant la fin janvier de l’année suivant votre rollover. Si vous ne l’avez pas reçu ou si vous avez accidentellement oublié de déclarer l’IRA lors de votre déclaration initiale, vous devez modifier votre déclaration fédérale et déclarer votre rollover 401(k) sur un formulaire 1040X : déclaration modifiée.

Obtenez de l’aide pour déclarer votre rollover 401(k) vers un IRA

Gérer seul ses impôts peut être déroutant, surtout lorsqu’il s’agit de rollover de 401(k). Que vous choisissiez de faire appel à un professionnel ou de déposer en ligne avec H&R Block, soyez assuré que nous maximiserons votre remboursement.