Impôts pour les travailleurs indépendants : 6 problèmes fiscaux courants rencontrés par les travailleurs de l’économie gig

H&R Block

21 novembre 2023 7 min de lecture

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Les emplois dans l’économie gig ont connu une explosion ces dernières années, devenant une façon de vivre pour de nombreux Américains. Avec de nouvelles opportunités d’affaires provenant d’entreprises telles qu’Uber, Airbnb et DoorDash – ou de nouveaux types de revenus comme les créateurs TikTok ou YouTube, les contribuables trouvent plus facile que jamais de travailler pour eux-mêmes.

Alors que les travailleurs acceptent ces nouveaux emplois gig, ils ne pensent probablement pas à ce que cela signifie pour leurs impôts.

Que vous preniez un emploi gig en tant que travailleur temporaire ou que vous envisagiez de travailler en tant que contractant de façon continue, il est important de comprendre ces nuances fiscales.

Avez-vous des questions sur la façon dont le travail gig affecte vos impôts ? Consultez notre Guide des impôts pour les travailleurs indépendants.

Les emplois dans l’économie gig transforment les travailleurs en petits entrepreneurs

Beaucoup de gens sont surpris d’apprendre qu’en tant que contractant indépendant, ils possèdent en réalité une petite entreprise aux yeux de l’Internal Revenue Service (IRS). Et les petites entreprises ont des règles fiscales supplémentaires – et potentiellement plus de contrôles et de notifications de l’IRS. Cela est vrai que votre emploi dans l’économie gig soit votre principale source de revenus ou une activité secondaire.

Il est important de savoir que déposer ses impôts en tant que contractant indépendant peut devenir compliqué. Vous aurez généralement plus d’obligations à remplir et à payer. Cela inclut notamment :

Paiements estimés trimestriels

Dépôts et déclarations de taxes sur la paie

Déclaration des paiements aux contractants chaque année

Déclaration de la taxe de vente

Exigences de licences locales et étatiques

En raison de toutes ces règles, vous interagirez beaucoup plus avec l’IRS et votre état. Et ces autorités fiscales sont beaucoup plus susceptibles de vous questionner.

Les 6 problèmes les plus courants lors de la déclaration fiscale en tant que travailleur indépendant

1. « Je ne savais pas que je devais payer des taxes pour le travail indépendant. »

C’est une erreur fréquente chez les personnes nouvellement indépendantes. Quel que soit le terme que vous utilisez (contractant indépendant, freelance ou travailleur gig), vous aurez des responsabilités fiscales supplémentaires lorsque vous êtes travailleur indépendant.

Vous pourriez être surpris en déposant votre déclaration et en découvrant qu’en plus de vos impôts sur le revenu, vous devrez payer une autre taxe de 15,3 %. Cela s’appelle la taxe pour le travail indépendant et elle couvre les taxes de la Sécurité sociale et de Medicare. Elle peut entraîner une facture fiscale importante si vous n’en aviez pas conscience.

Si vous étiez un employé traditionnel, vous auriez payé la moitié de cette somme, et votre employeur aurait payé l’autre moitié. En tant que travailleur indépendant, ces deux parts vous incombent. Heureusement, une déduction fiscale spéciale pour les contractants indépendants (individus en freelance) vous permet de déduire la moitié de votre taxe pour le travail indépendant pour réduire votre revenu imposable.

2. « Je ne savais pas que je devais payer tout au long de l’année. »

Au lieu que l’impôt soit automatiquement retenu (comme pour les employés), les travailleurs indépendants doivent effectuer des paiements d’impôts quatre fois par an (appelés paiements estimés).

La suite de l’histoire  

Si vous ne saviez pas ou avez oublié d’envoyer vos paiements trimestriels, le meilleur moment pour apprendre à ce sujet, c’est maintenant. Mais notez : manquer ces paiements pendant plusieurs mois peut vous faire devoir une grosse somme d’impôts, avec probablement des pénalités lors de la déclaration.

Si vous ne pouvez pas payer, vous pouvez demander une prolongation ou mettre en place un plan de paiement mensuel (appelé accord d’échelonnement IRS) lors de la déclaration.

3. « Je prends du retard dans le paiement des impôts. »

Les travailleurs indépendants se retrouvent parfois en retard dans le paiement de leurs taxes estimées. Lorsqu’ils le font, ils déposent souvent leur déclaration et se retrouvent avec de grosses factures qu’ils ne peuvent pas payer.

Si vous avez déjà un plan de paiement avec l’IRS mais que vous déposez, devez et ne payez pas, vous pourriez être considéré comme en défaut de votre accord. Vous dépenserez plus d’argent pour mettre en place un nouveau plan d’échelonnement, devrez plus de pénalités et d’intérêts, et aurez plus d’interactions avec l’IRS. Si vous devez des impôts sur une déclaration ultérieure, vous pouvez éventuellement l’ajouter à votre plan actuel, mais cela entraînera probablement encore plus de pénalités et d’intérêts.

Si votre facture fiscale dépasse 50 000 $, il y a d’autres conséquences. L’IRS peut demander plus d’informations sur votre situation financière pour établir un plan de paiement.

L’IRS peut également déposer une saisie fiscale fédérale, ce qui nuit généralement à votre capacité d’obtenir du crédit.

4. « Je n’ai pas déclaré les paiements en espèces. »

Selon le type d’emploi que vous avez, l’IRS peut recevoir des copies de formulaires attestant de vos revenus – comme le formulaire 1099-NEC ou le formulaire 1099-K. Cependant, de nombreuses petites entreprises, en particulier les travailleurs gig qui opèrent en espèces, comptent sur leur bonne foi pour déclarer leurs revenus.

Et pour les entreprises axées sur les paiements en espèces, l’IRS dispose de peu, voire pas de formulaires 1099 pour valider les revenus. Il est donc logique que chaque contrôle de l’IRS sur les petites entreprises commence par une vérification pour voir si toutes leurs recettes ont été déclarées.

5. « J’ai déduit des dépenses personnelles et je ne sais pas quelles dépenses sont déductibles. »

C’est une autre grande zone d’attention lors des audits des petites entreprises.

Les nouveaux propriétaires de petites entreprises déduisent souvent certaines dépenses, comme les voitures, les téléphones portables, les bureaux à domicile, ainsi que les frais de déplacement et de repas. Mais l’IRS considère beaucoup de ces dépenses comme personnelles (et non déductibles) – sauf si vous pouvez prouver qu’elles étaient liées à votre activité.

La chose la plus importante à savoir – toutes les dépenses ne sont pas déductibles. Le fait d’engager une dépense spécifique ne signifie pas automatiquement qu’elle est déductible. La dépense doit être à la fois :

Ordinaire et nécessaire

Directement liée à l’activité ou à l’entreprise

Heureusement, un bon conseil peut vous orienter dans la bonne direction. Un expert fiscal peut vous aider à trouver les déductions professionnelles admissibles pour réduire votre revenu imposable en tant que travailleur gig. Trouvez un professionnel fiscal près de chez vous.

L’essentiel : tenez des registres impeccables.

6. « Je n’ai pas déposé à temps (ou pas du tout). »

De nombreuses petites entreprises retardent leur dépôt parce qu’elles ne peuvent pas payer leurs impôts. Ce genre de procrastination entraîne souvent de grosses factures et pénalités. La pénalité de retard de dépôt est de 5 % par mois (ou partie de mois) de retard, jusqu’à un maximum de 25 %. Si vous déposez votre déclaration plus de 60 jours après la date limite (y compris les prolongations), la pénalité minimale est de 100 % de votre impôt non payé ou 485 $, selon ce qui est le plus petit. Comme vous pouvez le voir, il vaut mieux déposer à temps même si vous ne pouvez pas payer immédiatement.

Comme mentionné ci-dessus, l’IRS reçoit des informations sur vos revenus via divers formulaires fiscaux. Par exemple, ces dernières années, l’IRS a identifié de nombreux non-déclarants avec le formulaire 1099-K, qui rapporte les paiements que l’entreprise reçoit par carte de débit/crédit et via des processeurs tiers.

De nombreuses petites entreprises de vente en ligne doivent désormais concilier leurs revenus avec ce formulaire. Les travailleurs gig qui ne déposent pas leurs impôts et reçoivent ce formulaire font face à des avis de retard de dépôt et à des actions de recouvrement de l’IRS.

Les impôts dans l’économie gig sont toujours en jeu : voici où obtenir de l’aide

Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, y compris un contractant indépendant dans l’économie gig, les impôts doivent être une priorité toute l’année.

Commencez par tenir de bons registres, effectuer des paiements estimés pour limiter votre solde d’impôt lors de la déclaration, et toujours déposer une déclaration précise en fin d’année.

Déposer ses impôts en tant que travailleur indépendant

Lorsque vous êtes prêt à déposer vos impôts en tant que contractant indépendant, vous pouvez compter sur H&R Block pour vous accompagner.

Avec H&R Block, vous pouvez déposer votre déclaration en toute confiance en sachant que vous obtiendrez votre remboursement maximal – ou que vous récupérerez votre argent. Nous vous aiderons à trouver toutes les déductions personnelles et professionnelles auxquelles vous avez droit.

Découvrez ces options de dépôt :

H&R Block Online Deluxe pour les contractants indépendants sans dépenses à déduire.

H&R Block Auto-Entrepreneurs pour les contractants indépendants avec dépenses à déduire.

Besoin d’un peu d’aide en cours de route ? Pas d’inquiétude, avec des options comme Online Assist, l’aide d’un expert fiscal compétent n’est jamais loin.

Obtenir de l’aide pour les audits et notifications de l’IRS

Les propriétaires de petites entreprises peuvent continuer à voir davantage de l’IRS après le dépôt. Connaître vos obligations et vous préparer à davantage d’interactions (et potentiellement de contrôles) avec l’IRS est la clé pour minimiser les surprises fiscales.

Si vous avez rencontré l’un des six pièges fiscaux les plus courants, un professionnel fiscal peut identifier votre problème et même le résoudre avec l’IRS pour vous. Découvrez comment cela fonctionne avec les Services d’audit et de notification de H&R Block.

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