Impôt sur le revenu d’État : Dois-je déposer une déclaration d’impôt d’État ?

H&R Block

5 février 2025 6 min de lecture

En plus des impôts fédéraux, de nombreux États exigent également un impôt sur le revenu d’État. La nécessité de déposer une déclaration d’impôt d’État cette année fiscale dépend de plusieurs facteurs. Dans certains cas, vous n’avez peut-être pas besoin de déposer une déclaration si vous avez vécu dans l’État pendant une courte période ou si vos revenus sont inférieurs à un certain seuil.

Certains États appliquent un taux d’imposition progressif, ce qui signifie que le taux augmente avec le revenu, tandis que d’autres maintiennent un taux fixe. Prendre le temps de comprendre comment vous êtes imposé peut vraiment vous aider à mieux comprendre vos impôts.

Quelques États ne prélèvent pas du tout d’impôt sur le revenu d’État.

Voici ce que nous allons répondre :

• Qu’est-ce que l’impôt d’État ?
• Dois-je déposer une déclaration d’impôt d’État ?
• Qu’est-ce que le dépôt d’une déclaration d’impôt d’État ?
• Quels États n’ont pas d’impôt sur le revenu ?
• Comment déposer une déclaration d’impôt d’État

Nous fournirons également un aperçu des situations fiscales pour vous aider à déterminer si vous devez déposer une déclaration d’impôt d’État. Si vous souhaitez passer directement aux règles de votre État, vous pouvez trouver cette liste en bas de cette page.

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu d’État ?

Comme son nom l’indique, l’impôt sur le revenu d’État est une taxe sur le revenu gagné dans un certain État. Les fonds collectés servent à financer le budget de l’État plutôt que le gouvernement fédéral.

Les fonds issus de l’impôt sur le revenu d’État soutiennent des programmes et services étatiques tels que l’éducation, les transports, la sécurité publique et les travaux publics, la justice, l’aide aux faibles revenus, et les programmes de santé subventionnés.

Note : Les contribuables dans les 50 États (et le District de Columbia) paient également la taxe foncière, mais celle-ci est généralement prélevée et collectée par les gouvernements locaux, et non par l’État. Vous ne paierez pas la taxe foncière avec votre déclaration d’impôt sur le revenu d’État.

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Dois-je déposer une déclaration d’impôt d’État ?

Tout le monde aux États-Unis n’est pas obligé de déposer une déclaration d’impôt d’État. En général, la nécessité de déposer une déclaration est déclenchée si vous vivez ou gagnez un revenu dans un État qui impose un impôt sur le revenu (voir ci-dessous) et si vous remplissez certains critères. Passons en revue quelques situations courantes où le dépôt d’une déclaration d’impôt d’État est requis :

• Dépôt d’une déclaration fédérale : De nombreux États exigent que vous déposiez une déclaration d’impôt d’État si vous êtes également tenu de déposer une déclaration fédérale. (Note : l’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de déduire jusqu’à 10 000 $ pour l’impôt sur le revenu d’État sur votre déclaration fédérale (Formulaire 1040) si vous détaillez vos déductions sur votre déclaration fédérale.)
• Revenus supérieurs à un seuil : Dans certains États, vous ne devrez déposer une déclaration que si vos revenus dépassent un certain seuil. Ce montant varie d’un État à l’autre et peut également dépendre de votre statut de déclaration.
• Obtenir un remboursement : Si vous avez retenu plus d’impôt sur le revenu d’État sur votre fiche de paie que ce que vous devez, vous pourriez avoir droit à un remboursement. Cependant, vous ne recevrez pas automatiquement votre remboursement d’État. Vous devrez déposer une déclaration pour le recevoir. Dans ce cas, il peut être utile de déposer votre déclaration d’État même si ce n’est pas une obligation.
• Réclamer certains crédits : Si vous êtes éligible pour certains crédits remboursables sur votre déclaration d’impôt d’État, vous pourriez récupérer de l’argent de l’État. Comme pour un remboursement, vous devrez d’abord déposer votre déclaration d’impôt d’État pour réclamer le crédit d’impôt.

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Êtes-vous obligé de déposer une déclaration d’impôt d’État si vous n’y vivez pas ?

Si vous avez vécu dans un État toute l’année, il n’y a pas de doute sur votre statut de résident. Mais que faire si vous avez déménagé en cours d’année ? Ou si vous n’étiez pas résident du tout et que vous avez simplement gagné un salaire ou un autre revenu imposable dans l’État ? Passons en revue quelques scénarios où vous devez peut-être déposer une déclaration d’impôt d’État, possiblement dans plus d’un État :

• Déménagement d’un État à un autre : Si vous avez déménagé d’un État à un autre au cours d’une année fiscale, vous pourriez devoir déposer une déclaration dans les deux États. Certains États basent l’obligation de déclaration sur un nombre minimum de jours ou de mois passés dans l’État. Dans d’autres, déménager avec l’intention d’y rester définitivement suffit pour obliger à déposer une déclaration d’État. Par exemple, si vous avez récemment déménagé en Californie, vous pourriez vous demander si vous devez déposer une déclaration en Californie si vous n’y avez vécu que de façon permanente à la fin décembre. Dans ce cas, vous êtes considéré comme un résident partiel et vous DOIT déposer une déclaration en Californie et éventuellement dans l’État d’où vous avez déménagé. (Related : Voir les tranches d’imposition et les taux actuels.)
• Travailler dans un État et vivre dans un autre : Travailler dans plusieurs États peut signifier que vous devez déposer deux déclarations d’État, mais cela ne signifie pas nécessairement que vous êtes imposé deux fois. Dans certains cas, vous pouvez bénéficier de la réciprocité de l’impôt sur le revenu d’État, ce qui peut exonérer le revenu gagné par des non-résidents de États voisins. Dans d’autres cas, vous pouvez obtenir un crédit pour les impôts payés à l’autre État.
• Sources de revenus basées sur l’État : Gagner un revenu dans un État peut nécessiter de déposer une déclaration, même si vous n’y vivez pas ou n’y travaillez pas. Exemples : revenus locatifs ou investissements comme une fiducie d’investissement immobilier ou une société située dans l’État. D’autres types de revenus nécessitant une déclaration d’État peuvent inclure les gains de loterie ou de jeux d’argent, ou les produits de la vente de biens provenant de votre État non résident.

Note : Ces types de revenus sont également imposés par votre État de résidence, peu importe où ils sont gagnés. Cependant, votre État de résidence peut permettre un crédit contre l’impôt sur le revenu d’État pour les impôts payés à un autre État sur le même revenu.

États sans impôt sur le revenu

Si vous vivez ou travaillez dans l’un des États ci-dessous qui n’ont pas d’impôt sur le revenu individuel (parfois appelé aussi impôt sur le revenu personnel), vous n’aurez pas besoin de déposer une déclaration d’impôt d’État pour cet État. Plusieurs États sans impôt sur le revenu existent. Ils incluent :

• Alaska
• Floride
• Nevada
• New Hampshire*
• South Dakota
• Tennessee*
• Texas
• Washington**
• Wyoming

*Note : New Hampshire et Tennessee sont deux États avec les taxes les plus faibles — à 0 % pour l’impôt sur le revenu gagné — mais ils taxent les dividendes et les intérêts. Cela dit, vous pourriez quand même devoir déposer une déclaration d’État pour ces deux États.

Washington n’a pas d’impôt sur le revenu individuel, mais impose une taxe de 7 % sur la vente ou l’échange d’actifs à long terme comme des actions, obligations, intérêts commerciaux ou autres investissements, ainsi que sur les actifs tangibles. Les résidents de Washington n’ont pas à déposer de déclaration d’impôt sur le revenu personnel, mais ils doivent déposer une déclaration de gains en capital et une copie de leur déclaration fédérale s’ils ont des gains en capital pour l’année fiscale.

Détails sur l’impôt sur le revenu d’État et quand vous devez déposer

Visitez les sites web des départements des recettes des États où vous vivez et travaillez pour obtenir les détails actuels concernant la date limite de dépôt, les taux d’imposition en vigueur, et la procédure pour déposer votre déclaration d’impôt d’État. Les États sans impôt sur le revenu sont listés ci-dessus et ne sont pas inclus ici.

Aide pour déposer votre déclaration d’impôt sur le revenu d’État

Les impôts peuvent devenir compliqués, surtout lorsque vous prenez en compte plusieurs États ou des situations plus complexes. Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel de la fiscalité ou en ligne avec H&R Block, soyez assuré que nous ferons en sorte d’obtenir le plus grand remboursement possible.

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