Paiements d’impôts estimés et formulaire 1040-ES

H&R Block

24 octobre 2024 8 min de lecture

L’impôt sur le revenu fonctionne selon un système de paiement au fur et à mesure. La façon dont vous le faites peut varier en fonction de votre travail et de votre situation fiscale. Tout le monde n’a pas besoin de payer des acomptes estimés, mais si c’est votre cas, nous sommes là pour vous aider.

Il peut sembler fastidieux d’estimer vos impôts, mais si vous calculez et payez correctement ces taxes, vous resterez en conformité avec vos obligations fiscales.

En résumé, les paiements estimés doivent inclure vos impôts sur le revenu et votre impôt sur le travail indépendant. Les paiements d’impôt estimés fédéraux sont calculés et payés via le formulaire 1040-ES — qui est différent du formulaire 1040 de l’IRS.

Lisez la suite pour découvrir qui doit payer, comment calculer et payer les paiements d’impôt estimés fédéraux, et quand déposer le formulaire 1040-ES.

Avez-vous d’autres questions sur les impôts estimés et le formulaire 1040-ES ? Consultez notre Guide des impôts pour les travailleurs indépendants.

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Qui doit payer l’impôt estimé ?

Certains contribuables doivent effectuer des paiements trimestriels d’impôt estimé pour couvrir le montant qu’ils prévoient devoir à l’Internal Revenue Service (IRS), sinon ils risquent une pénalité de l’IRS.

Vous devrez effectuer des paiements trimestriels estimés si :

Vous n’aurez pas suffisamment de retenues d’impôt pour couvrir votre facture fiscale

Vous devrez effectuer des paiements estimés tout au long de l’année si vous prévoyez devoir 1000 $ ou plus en impôt fédéral sur le revenu cette année, même après avoir pris en compte vos retenues (comme les retenues W-4 pour les employés en W-2) et crédits d’impôt remboursables, ou si votre retenue d’impôt et crédits remboursables actuels couvrent moins de 90 % de votre obligation fiscale pour cette année, ou 100 % de votre obligation de l’année dernière — selon le montant le plus faible. Le seuil est de 110 % si votre revenu brut ajusté (RBA) l’année dernière dépassait 150 000 $ pour célibataire, conjoint survivant admissible, ou mariés déposant conjointement, ou 75 000 $ pour mariés déposant séparément.

Le non-paiement des acomptes estimés pour couvrir la sous-retenue peut entraîner des pénalités pour impôt estimé.

Vous êtes un petit entrepreneur, freelance ou travailleur indépendant

Les personnes en auto-entrepreneuriat, y compris les propriétaires uniques, partenaires, membres ou actionnaires de S-corporation, doivent généralement effectuer un paiement d’impôt estimé chaque trimestre si elles prévoient devoir 1000 $ ou plus cette année fiscale et si leurs retenues et crédits remboursables sont inférieurs à 90 % de l’impôt de cette année ou 100 % de celui de l’année précédente.

Vous n’êtes pas sûr de votre statut ? Consultez notre article : Comment savoir si vous êtes un employé ou un travailleur indépendant (ou freelance).

Les sociétés doivent généralement effectuer des paiements d’impôt estimé si elles prévoient devoir 500 $ ou plus lors de la déclaration. Rendez-vous sur Block Advisors pour en savoir plus sur le formulaire 1120-W si cela vous concerne.

L’histoire continue  

Vous recevez un revenu important non imposé

Vous pourriez effectuer des paiements d’impôt estimé si vous percevez un revenu imposable important non soumis à des retenues d’impôt. Exemples de revenus pouvant entraîner le paiement d’impôts estimés :

Intérêts

Dividendes

Loyers

Ventes d’actions

La vente d’une maison qui ne bénéficie pas de l’exclusion de la vente de résidence principale. (Si vous vendez une maison, vous pouvez ou non payer des impôts sur le gain. Cela dépend si vous êtes éligible à l’exclusion. Plus de détails : « Les implications fiscales de la vente de votre maison. »)

Dans les cas ci-dessus, si vous avez d’autres revenus incluant des salaires W-2, vous pourriez être en mesure de retenir suffisamment d’impôt pour éviter de devoir effectuer des paiements estimés à l’IRS. Passez à la section suivante pour déterminer vos paiements trimestriels estimés et voir si ce cas s’applique à vous.

Comment payer vos taxes trimestrielles

Si vous vous demandez comment payer vos impôts estimés, vous pouvez effectuer vos paiements en utilisant l’une de ces options.

Envoyez un chèque ou mandat avec le formulaire 1040-ES : _Impôt estimé pour les particuliers_.

Utilisez le système de paiement électronique des impôts fédéraux (EFTPS) pour soumettre vos paiements en ligne. Visitez  ou appelez le 1-800-555-4477 pour plus de détails. Vous pouvez effectuer des paiements trimestriels hebdomadaires, mensuels ou jusqu’à 365 jours à l’avance.

En général, l’IRS accepte les chèques, mandats ou paiements par carte de crédit pour l’impôt sur le revenu estimé.

Comment calculer votre paiement trimestriel estimé

Pour déposer vos paiements d’impôt sur le revenu estimé, vous devez savoir comment les calculer. Il existe plusieurs méthodes, que nous décrivons ci-dessous. Assurez-vous de comprendre les implications de chacune.

Méthode rapide pour le calcul des impôts estimés

Vous pouvez utiliser les chiffres fiscaux de l’année dernière pour obtenir une estimation approximative de votre obligation fiscale pour chaque trimestre.

Prenez le montant d’impôt que vous avez payé lors de votre déclaration et divisez-le par quatre. Ajustez en cas d’augmentation ou de baisse de revenu

Si vous avez effectué des paiements d’impôt estimé l’année précédente, vous pouvez consulter vos relevés bancaires ou de carte de crédit pour les mois où vous avez effectué ces paiements et utiliser ces montants…

 

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    Prenez le montant d’impôt payé lors de votre déclaration et divisez-le par quatre. Ajustez en cas d’augmentation ou de baisse de revenu.
    
     
 

 

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    Si vous avez effectué des paiements d’impôt estimé l’année précédente, vous pouvez consulter vos relevés bancaires ou de carte de crédit pour les mois où vous avez effectué ces paiements et utiliser ces montants via www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. Un relevé de taxes vous donnera des informations sur les paiements estimés appliqués à votre compte.

Comment déterminer votre paiement trimestriel estimé — étape par étape

Pour vous rapprocher du montant que vous devrez réellement payer chaque trimestre, suivez ces étapes :

1. Estimez votre revenu total pour l’année fiscale

Additionnez vos revenus en auto-entreprise, revenus d’investissement (y compris dividendes, intérêts et plus-values), et autres revenus (comme loyers, pension alimentaire ou allocations chômage).

2. Calculez votre revenu imposable

Soustrayez toutes les déductions fiscales applicables (comme la déduction standard) pour obtenir votre revenu imposable.

3. Appliquez les taux d’imposition appropriés

Utilisez les tranches d’imposition applicables pour l’année pour calculer l’impôt fédéral dû sur votre revenu imposable.

4. Incluez autres taxes

N’oubliez pas d’inclure la taxe sur le travail indépendant si applicable, ainsi que toute autre taxe pertinente.

5. Soustrayez les crédits d’impôt

Soustrayez tous les crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

6. Calculez votre obligation fiscale totale

C’est le montant total d’impôt que vous devez pour l’année après crédits.

7. Soustrayez les impôts déjà retenus

Soustrayez tous les paiements d’impôt déjà retenus ou versés.

8. Déterminez vos montants de paiement trimestriel

Divisez l’impôt estimé total que vous devez par quatre pour déterminer vos paiements trimestriels.

Vous cherchez plus de conseils pour estimer vos paiements d’impôt ? L’IRS fournit le formulaire 1040-ES, Impôt estimé pour les particuliers, qui inclut une feuille de travail pour vous aider à calculer vos paiements estimés. Vous pouvez également utiliser ce formulaire pour envoyer vos paiements par courrier ou en ligne.

Répondez à quelques questions, et notre calculateur d’impôts estimera votre remboursement ou le montant que vous pourriez devoir à l’IRS, utilisez notre calculateur d’impôts. Ou vous vous demandez comment faire cela dans My Block ? Voici des conseils pour calculer l’impôt estimé sur MyBlock dans notre page du Centre d’aide.

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Comment éviter les paiements d’impôt estimé ?

Vous pouvez éviter les pénalités pour impôt estimé et l’obligation de faire des paiements, mais à condition de remplir certains critères. Vous n’avez pas à payer d’acomptes estimés pour l’année en cours si, lors de l’année fiscale précédente :

Vous n’aviez aucune obligation fiscale l’année précédente,

votre année fiscale couvrait une période de 12 mois, et

vous étiez citoyen ou résident américain toute l’année.

Que se passe-t-il si vous ne payez pas vos impôts estimés à l’IRS ?

Si vous vous demandez ce qui se passe si vous ne payez pas vos impôts estimés, voici les détails. Parce que les impôts aux États-Unis sont payés au fur et à mesure, une pénalité de l’IRS s’applique si vous ne respectez pas vos obligations fiscales tout au long de l’année. Cela signifie que vous pourriez faire face à des pénalités pour sous-paiement lors de la déclaration annuelle. Il est donc conseillé de payer vos acomptes trimestriels de façon régulière et à temps si vous leur devez.

En savoir plus : Consultez notre article sur les paiements d’impôt estimé manqués.

Quand déposer le formulaire 1040-ES

Nous avons expliqué ci-dessus quand déposer le formulaire 1040-ES selon votre situation. Maintenant, voici les dates exactes pour envoyer votre formulaire 1040-ES et votre paiement à l’IRS. N’oubliez pas, vous devrez le faire quatre fois par an.

Quand les acomptes estimés sont-ils dus ?

Les dates limites pour les acomptes estimés sont généralement :

15 avril

15 juin

15 septembre

15 janvier

Si ces dates tombent un samedi, un dimanche ou un jour férié, les paiements sont dus le jour ouvrable suivant.

Obtenez de l’aide pour les paiements d’impôt estimé à l’IRS

Calculer les paiements d’impôt estimé peut être complexe. Pourtant, c’est une étape essentielle pour gérer vos impôts, surtout si vous êtes auto-entrepreneur, avez des revenus d’investissement ou percevez d’autres types de revenus non soumis à retenue à la source, il est donc important de bien faire les choses.

Heureusement, vous n’avez pas à gérer cela seul. N’hésitez pas à utiliser nos produits fiscaux en ligne ou à consulter nos professionnels de la fiscalité.

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