Les législateurs cherchent à protéger les retraités de la sécurité sociale contre une facture fiscale énorme

Les impôts sur la sécurité sociale sont devenus un sujet sensible. Le président Trump s’était engagé à les supprimer lors de la campagne électorale, et bien que cela ne soit pas encore le cas, le « grand, magnifique projet de loi » a introduit une nouvelle déduction pour les seniors d’une valeur pouvant atteindre 6 000 $ pour les déclarants célibataires et jusqu’à 12 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.

Cependant, certains retraités bénéficiant de la sécurité sociale font face à une charge fiscale potentielle beaucoup plus importante que d’autres, et les législateurs tentent de changer cela avec l’adoption d’une nouvelle législation. La nouvelle loi proposée permettrait de protéger les retraités éligibles contre une facture fiscale potentiellement énorme due en 2026 pour l’année fiscale 2025.

Voici ce que la loi ferait, ainsi que quelques détails sur pourquoi les seniors pourraient avoir besoin de profiter de ses protections.

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Une législation bipartite protégerait les seniors d’une énorme facture fiscale pour 2025

Avec la saison des déclarations en cours, certains retraités bénéficiant de la sécurité sociale risquent une surprise fiscale très désagréable cette année, grâce à la Social Security Fairness Act.

Cette loi a été adoptée en 2025 et a abrogé deux lois existantes qui limitaient depuis longtemps les prestations de sécurité sociale perçues par les travailleurs du secteur public dont les emplois n’étaient pas couverts par les taxes de sécurité sociale. Les lois supprimées incluent la Windfall Elimination Provision (WEP) et la Government Pension Offset (GPO). Leur suppression a été rendue rétroactive au 1er janvier 2024.

Ce changement a conduit l’Administration de la sécurité sociale à recalculer les prestations et à émettre des paiements rétroactifs forfaitaires à partir de l’année fiscale 2025. Bien que cet argent supplémentaire puisse considérablement augmenter la sécurité financière des seniors concernés et potentiellement réduire le montant des retraits des plans de retraite, cela signifie aussi que les retraités ont un problème fiscal, car la législation actuelle exige que les paiements rétroactifs soient imposables dans l’année où ils sont reçus.

Alors que les retraités auraient normalement perçu ces avantages supplémentaires sur plusieurs années, le paiement forfaitaire important des prestations rétroactives impliquera d’inclure un montant considérable dans leur déclaration de revenus fédérale de 2025. Cela peut pousser les retraités concernés dans une tranche d’imposition plus élevée et augmenter la part de leur taxe sur la sécurité sociale soumise à l’impôt fédéral. Étant donné que les primes Medicare peuvent également augmenter lorsque le revenu dépasse un certain seuil, cela pourrait aussi entraîner des primes plus élevées par la suite.

La loi No Tax on Restored Benefits (Pas d’impôt sur les prestations restaurées) est un projet de loi bipartite qui crée une exclusion fiscale sur le revenu brut pour les paiements rétroactifs que certains bénéficiaires du secteur public ont reçus grâce à la Fairness Act. Si elle est adoptée, cette loi pourrait résoudre ces problèmes et potentiellement faire économiser des milliers de dollars aux seniors concernés.

Les retraités finiront-ils par bénéficier de cette exonération fiscale ?

Il n’est pas certain que cette législation sera adoptée, bien qu’elle bénéficie d’un soutien bipartite.

En attendant, les contribuables ayant reçu des paiements supplémentaires devront suivre les règles actuelles de l’IRS et déclarer leurs paiements rétroactifs lors de leur déclaration de revenus de 2025. La commission des voies et moyens de la Chambre des représentants étudie la modification de la loi, et les retraités concernés devraient suivre cela de près pour connaître leurs obligations envers l’IRS.