Les règles fiscales sur la cryptomonnaie en Malaisie : ce que vous devez réellement savoir

Si vous tradez des cryptomonnaies en Malaisie, voici la vérité — et c’est plus simple que vous ne le pensez.

En résumé : Pas d’impôt sur les plus-values (Pour l’instant)

Bonne nouvelle d’abord : la Malaisie ne vous taxe pas sur vos détentions de cryptomonnaies. Vous pouvez HODL du Bitcoin pendant 10 ans sans que le gouvernement ne prenne sa part. Mais attention — si vous tradez activement, c’est une autre histoire. L’administration fiscale vous reclassera en tant que « trader journalier » et taxera vos profits comme un revenu ordinaire (de 0 à 30 % selon votre tranche).

Quand le fisc devient méfiant

L’Inland Revenue Board utilise 8 signaux d’alerte pour repérer les traders journaliers :

• Trading fréquent avec de courtes périodes de détention
• Promotion de cryptos pour faire monter le prix
• Utilisation de levier/emprunts pour acheter
• Tout signe d’« intention commerciale »

Concrètement ? Si vous HODL et ne faites pas constamment des achats/ventes, vous êtes en sécurité. La charge de la preuve leur revient.

Comment ils vous taxent s’ils vous attrapent

Math simple : Prix de vente - Prix d’achat = Revenu imposable

Si vous avez gagné des cryptos (par minage, récompenses de staking), ils comptabilisent cela comme un revenu au prix du marché à la date de réception. Vous pouvez déduire les dépenses légitimes — frais de trading, matériel, internet — tout ce qui est lié à la génération de ce revenu.

Le piège réglementaire (Et comment l’éviter)

La Malaisie a une double réglementation :

1. Commission des valeurs mobilières (SC) : supervise l’émission de tokens et les plateformes de trading. Seules celles avec une licence SC (comme Luno, Tokenize) sont légales.
2. Bank Negara Malaysia (BNM) : lutte contre le blanchiment d’argent et stabilité financière.

Légalement, la crypto n’est pas une monnaie ici, mais les tokens avec « caractéristiques d’investissement » sont classés comme des valeurs mobilières. Trader sur des plateformes non agréées ? Vous vous exposez. La SC publie activement des listes noires de plateformes douteuses.

Dernier rebondissement (Août 2024)

La SC a mis à jour ses Directives sur les actifs numériques — en gros, la crypto est désormais officiellement sous le régime des valeurs mobilières. Les plateformes doivent mettre en œuvre KYC, protection des investisseurs et standards de garde. C’est en fait une bonne nouvelle pour les particuliers, car cela oblige à la conformité et réduit les risques d’arnaques.

Ce que cela signifie pour vous

✓ Sûr : Détention à long terme, utiliser des plateformes agréées, déclarer les revenus de minage/staking
✗ Risqué : Trading journalier sans déclaration, comptes sur des échanges non agréés, ignorer les exigences KYC

L’approche de la Malaisie ? Prudente mais ouverte. Ils ne bannissent pas la crypto, ils veulent juste que vous respectiez les règles. À mesure que les standards régionaux s’alignent sur les cadres mondiaux (FATF, MiCA), attendez-vous à des obligations plus strictes en matière de déclaration fiscale et de partage de données transfrontalières.

En résumé : si vous investissez vraiment à long terme sur des plateformes conformes, la Malaisie est en fait l’un des marchés asiatiques les mieux régulés pour la crypto.