Fonctionnement des audits Proof of Reserves : guide complet

Avec la montée en puissance des cryptomonnaies, la sécurisation des fonds clients est devenue incontournable. Les audits Proof of Reserves (PoR) apportent transparence et vérification de la solvabilité des plateformes. Ce guide analyse le principe des audits PoR, leurs différences avec le Proof of Solvency (PoS), et détaille leur rôle dans la protection des fonds des utilisateurs.

Une grande plateforme crypto est-elle solvable ?

Un acteur majeur du secteur affirme une solvabilité totale et propose à ses clients une méthode de vérification indépendante. Ses audits PoR incluent des ratios de réserve, attestant que les dépôts clients sont couverts à plus de 100 % par ses propres réserves. La plateforme publie chaque mois ses audits PoR et a développé une fonction open source permettant la vérification on-chain de la solvabilité.

Quels sont les ratios de réserve actuels ?

La plateforme calcule ses ratios de réserve selon la formule : (Montant de [actif] / Montant de [actif] détenu par les utilisateurs) * 100. Elle communique les ratios actuels pour les principales cryptomonnaies comme Bitcoin, Ethereum et les stablecoins.

Quelle différence entre Proof of Reserves et Proof of Solvency ?

Bien que souvent confondus, PoR et PoS sont deux notions distinctes :

• PoR prouve qu’un dépositaire détient bien les actifs qu’il annonce.
• Proof of Liabilities (PoL) atteste du montant total des actifs dus aux clients.
• Proof of Solvency confirme que le dépositaire dispose de suffisamment d’actifs pour honorer l’ensemble de ses engagements envers les clients.

Les ratios de réserve constituent une preuve de solvabilité, montrant que la plateforme détient plus d’actifs que ses dettes envers ses clients.

Quelles sont les réserves de la plateforme ?

La plateforme revendique des réserves « clean », avec des actifs de qualité supérieure représentant plus de 92 % de ses avoirs. Elle précise que la majeure partie de ces réserves demeure immobile depuis plusieurs années, conservée en cold storage pour une sécurité optimale.

Comment vérifier les réserves

Les clients disposent de plusieurs moyens pour vérifier leurs avoirs :

1. L’outil d’auto-audit proposé par la plateforme
2. Des outils tiers permettant de vérifier les signatures sur différentes blockchains

Comment fonctionne le processus PoR ?

La plateforme utilise des Merkle sum trees pour prouver ses réserves. Cette méthode cryptographique permet à des millions d’utilisateurs de contrôler facilement les réserves. Le processus consiste à réaliser une capture de tous les comptes utilisateurs éligibles, attribuer à chacun un identifiant hash anonyme unique, puis à considérer le solde total de chaque utilisateur comme une « feuille Merkle » dans l’arbre. La somme de tous les soldes utilisateurs forme la « racine Merkle ».

Quelles autres initiatives renforcent la transparence ?

Outre les audits PoR et les preuves de passifs mensuelles, la plateforme s’engage à :

• Mandater des audits externes
• Améliorer en continu ses programmes de conformité globale
• Obtenir les licences adaptées à chaque juridiction
• Maintenir une structure financière solide, sans dette extérieure
• Ne jamais utiliser les fonds clients sans consentement explicite
• Conserver des dispositifs de gestion des risques efficaces

Comment vérifier vous-même la solvabilité

Les utilisateurs peuvent contrôler la solvabilité de la plateforme en deux étapes :

1. Vérifier que leurs actifs figurent dans le Merkle tree de la plateforme
2. Contrôler que le total des passifs clients correspond aux réserves détenues

Ce guide détaille les étapes permettant à chacun d’effectuer cette vérification à l’aide des outils de la plateforme et du Merkle Validator open source.

Conclusion

Les audits Proof of Reserves sont essentiels pour renforcer la transparence et la sécurité dans l’univers des cryptomonnaies. En comprenant le fonctionnement du PoR et en exploitant les outils proposés par les plateformes, les utilisateurs peuvent prendre des décisions éclairées et privilégier leur sécurité. Avec l’évolution du secteur, il est probable que les audits PoR et autres mécanismes de transparence deviennent la norme, consolidant la confiance et la fiabilité dans l’écosystème crypto.

FAQ

Le gouvernement peut-il connaître le montant de mes cryptos ?

En règle générale, non. Les cryptomonnaies offrent une pseudonymie, mais pas une anonymat absolue. Les transactions sont publiques, sans lien direct avec l’identité des utilisateurs. Cependant, les autorités peuvent potentiellement retracer les avoirs via les plateformes d’échange ou l’analyse de la blockchain.

Faut-il déclarer des cryptos pour moins de 600 $ aux États-Unis ?

En principe, non. L’IRS exige la déclaration des transactions crypto supérieures à 600 $. Les montants inférieurs ne sont généralement pas à déclarer, mais il est conseillé de conserver un historique de toutes les opérations.

Puis-je utiliser des cryptos comme justificatif de fonds ?

Oui, de nombreux organismes acceptent aujourd’hui les cryptomonnaies comme preuve de fonds. Les exigences spécifiques peuvent toutefois varier : il convient donc de vérifier auprès de l’entité concernée.