Una Gran y Hermosa Ley de Facturas: actualizaciones y otros cambios para familias

H&R Block

20 de agosto de 2025 6 min de lectura

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La Ley de la Gran y Hermosa Factura (OBBBA, por sus siglas en inglés) aprobada en julio de 2025 incluye cambios drásticos en los beneficios fiscales enfocados en las familias. Para las familias, la OBBBA significa aumentos en ciertos créditos fiscales, nuevas oportunidades de ahorro y mayor elegibilidad para beneficios existentes. Estos cambios podrían afectar cuánto debes pagar o cuánto te devolverán en la declaración de impuestos.

En H&R Block, estamos aquí para ayudarte a entender cómo estos cambios te afectan. Compartiremos cómo la Gran Hermosa Factura modifica el Crédito Tributario por Hijos 2025, el Crédito por Adopción, el Plan 529, el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, y también inicia nuevas cuentas de ahorro Trump.

En esta publicación, cubriremos los cambios que las familias querrán conocer, incluyendo:

Incrementos en el Crédito Tributario por Hijos

El Crédito por Dependientes ahora es permanente

Nueva porción reembolsable del Crédito por Adopción

Los planes 529

Cuentas de Ahorro Trump

El Crédito Tributario por Hijos proporciona apoyo financiero a las familias con niños. También puede conocerse como el Crédito por Hijos Trump 2025.

¿Qué ha cambiado?

Es posible que hayas visto en los titulares que hay cambios en el Crédito Tributario por Hijos con la Gran Hermosa Factura. Específicamente, aumenta en $200 para ampliar los ahorros fiscales para las familias estadounidenses.

¿Cuánto es el Crédito por Hijos para 2025?—El Crédito por Hijos ahora es de $2,200 por niño, en lugar de $2,000, con los cambios de la OBBBA.

Aquí más detalles sobre el Crédito por Hijos 2025 y años posteriores:

Los límites de eliminación progresiva para el Crédito por Hijos en 2025 son $200,000 para declarantes solteros y $400,000 para parejas que presentan en conjunto. Estos límites permanecerán en vigor en 2026.

El crédito se ajustará anualmente por inflación a partir de 2026.

Tu número de Seguro Social (o el de tu cónyuge si presentas en conjunto) será requerido junto con el del niño calificado para reclamar el crédito.

¿Cómo te afectará la Ley de la Gran y Hermosa Factura?

Consulta un desglose de los cambios clave de la Ley de la Gran y Hermosa Factura (OBBBA).

Revisa los cambios en la reforma fiscal de la OBBBA

Crédito por Dependientes

Las familias que tengan dependientes que no califican para el Crédito Tributario por Hijos—como hijos mayores, padres u otros familiares adultos—aún pueden ser elegibles para el Crédito por Dependientes.

El crédito de $500 ahora es permanente—antes estaba sujeto a expiración.

El crédito sigue siendo no reembolsable, lo que significa que puede reducir tu obligación fiscal a cero, pero no resultará en un reembolso si el crédito excede lo que debes en impuestos.

La OBBBA fija el monto del crédito para que no tenga ajuste por inflación en los próximos años.

Expansión del plan 529 y disposiciones relacionadas con la educación

Los planes 529 son cuentas de ahorro con ventajas fiscales que padres y estudiantes pueden usar para gastos educativos. La OBBBA amplía cómo se pueden gastar los fondos del Plan 529 para cubrir escenarios y montos adicionales.

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¿Qué ha cambiado?

La OBBBA amplía el uso de fondos para gastos calificados no relacionados con matrícula para costos de K-12, como libros, materiales de aprendizaje en línea y tarifas de tutoría. Este cambio entra en vigor en 2025.

La ley ahora permite que los 529 cubran gastos adicionales de educación postsecundaria, como matrícula, tarifas, libros, suministros y equipo para programas acreditados (como tarifas de exámenes para credenciales universitarias o educación continua). Este cambio entra en vigor en 2025.

Puedes retirar hasta $20,000 por año en un plan 529 para pagar gastos de K-12 (en lugar de los $10,000 anteriores). Este cambio entra en vigor en 2026.

Cambios en créditos relacionados con la educación

A partir de 2026, será necesario un número de Seguro Social (SSN) para reclamar el Crédito de Oportunidad Americana y el Crédito de Aprendizaje de por Vida, así como para reclamar la exclusión de Cancelación de Deuda de Préstamos Estudiantiles.

Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes – 2026 y en adelante

El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes es otro valioso beneficio fiscal para las familias. Cubre un porcentaje de los gastos de cuidado infantil para niños menores de 13 años o dependientes que no pueden cuidarse por sí mismos.

¿Qué ha cambiado?

La OBBBA modifica algunos aspectos del Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes. A partir de 2026, puedes reclamar hasta el 50% de los gastos elegibles, pero la cantidad de gastos utilizada para calcular el crédito se mantiene en $3,000 (una persona) o $6,000 (dos o más personas).

Además, los rangos de reducción progresiva están en niveles de ingreso más altos (a partir de tu Ingreso Bruto Ajustado) que antes. Por ejemplo:

Para declarantes solteros con un AGI:

Entre $0 y $15,000, el porcentaje de crédito es del 50%.

Entre $15,000 y $45,000, el crédito disminuye del 50% al 35%.

Entre $45,000 y $75,000, el porcentaje de crédito es del 35%.

Entre $75,000 y $105,000, el porcentaje de crédito disminuye del 35% al 20%.

Por encima de $105,000, el porcentaje de crédito es del 20%.

Para declarantes casados que presentan en conjunto con un AGI:

Entre $0 y $15,000, el porcentaje de crédito es del 50%.

Entre $15,000 y $45,000, el crédito disminuye del 50% al 35%.

Entre $45,000 y $150,000, el porcentaje de crédito es del 35%.

Entre $150,000 y $210,000, el porcentaje de crédito disminuye del 35% al 20%.

Por encima de $210,000, el porcentaje de crédito es del 20%.

El crédito sigue siendo válido hasta un 50% de $3,000 en gastos para un niño o $6,000 para dos o más.

Crédito por Adopción (2025 y en adelante)

El Crédito por Adopción reduce la obligación fiscal en una cantidad dólar por dólar para las familias adoptivas.

¿Qué ha cambiado?

La OBBBA hace que el Crédito por Adopción para 2025 y años posteriores sea parcialmente reembolsable, hasta $5,000. Antes, el crédito no era reembolsable, lo que significaba que podía reducir tus impuestos a cero, pero no proporcionaba un reembolso fiscal.

La nueva ley permite que más familias se beneficien del crédito y hace que la adopción sea más accesible financieramente.

El crédito total sigue siendo de hasta $17,280 en 2025.

Cuentas de Ahorro Trump

La OBBBA introduce la Cuenta de Ahorro Infantil Trump, un nuevo tipo de cuenta de ahorro para niños menores de 18 años.

¿Qué son las cuentas Trump? Son cuentas de ahorro con ventajas fiscales diseñadas para dar a los recién nacidos y niños una ventaja financiera y fomentar el ahorro temprano para el futuro de un niño.

¿Qué hay de nuevo?

El límite de contribución es de $5,000 por año fiscal (y se ajustará por inflación después de 2027) hasta que el niño cumpla 18 años. Cuando el niño cumpla 18, las reglas de contribución serán las mismas que las de las IRA tradicionales.

Las nuevas cuentas probablemente funcionarán como IRA tradicionales con reglas especiales antes de que el niño cumpla 18. La cuenta es un fideicomiso custodial donde el beneficiario es el menor.

Para bebés nacidos entre 2025 y 2028, que sean ciudadanos estadounidenses y cuyos padres tengan un número de Seguro Social válido, el gobierno federal hará una contribución única de $1,000 a una Cuenta de Ahorro Trump.

Obtén ayuda para navegar los cambios fiscales que afectan a padres y familias

Navegar por los cambios en la ley fiscal, como los de la Ley de la Gran y Hermosa Factura, puede ser abrumador, pero no tienes que hacerlo solo. En H&R Block, estamos aquí para ayudarte a entender cómo la Crédito Tributario por Hijos 2025, el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, y otras actualizaciones fiscales afectan tu declaración.

Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o usar H&R Block en línea, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el mayor reembolso posible.

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