¿Cuál es la penalización por presentar los impuestos tarde o no presentarlos en absoluto?

H&R Block

20 de junio de 2024 5 min de lectura

La vida pasa—y se pierden plazos. Por diversas razones, algunos contribuyentes no presentan sus impuestos en la fecha original, lo que podría resultar en una penalización por no presentar. De hecho, cualquier contribuyente afectado que deba impuestos y no presente sus declaraciones a tiempo podría enfrentarse a una penalización por no presentar ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Entonces, ¿qué pasa si presentas los impuestos tarde? Aquí te explicamos la información sobre la penalización por no presentar ante el IRS.

¿Qué pasa si presentas los impuestos tarde?

Una penalización por no presentar se aplica a las declaraciones de impuestos con saldo pendiente presentadas después de la fecha de vencimiento (Día de Impuestos) o la fecha extendida, a menos que exista una causa justificada para presentar tarde. También existe una penalización por no pagar, que puede aplicarse si debes dinero al IRS.

Si presentaste tu declaración de impuestos federal después de la fecha límite, ¿incurrirás en una penalización o intereses? Si debes impuestos, generalmente incurrirás en una penalización y en intereses. Sin embargo, no pagarás penalización por no presentar ni por no pagar ni acumularás intereses si:

• Recibes un reembolso de impuestos
• Vives fuera del país mientras sirves en las fuerzas armadas o en ciertas áreas de desastre declaradas federalmente y presentas y pagas antes de la fecha extendida. En general, los contribuyentes militares que sirven fuera del país obtienen una extensión automática de dos meses para presentar. El IRS determina la fecha de aplazamiento para los contribuyentes afectados en áreas de desastre declaradas federalmente.

Si tienes un saldo pendiente, el IRS puede aplicar una penalización por presentación tardía y otra por pago tardío. El IRS cobra intereses sobre los impuestos no pagados desde la fecha de vencimiento de la declaración hasta la fecha de pago. Veamos estas penalizaciones con más detalle.

Presenta con H&R Block para obtener tu máximo reembolso

Presenta en línea

Presenta con un profesional de impuestos

Penalización por presentar tarde y no pagar

¿Entonces, cuál es la penalización por presentar tarde, te preguntas? Bueno, es más complicado que una cantidad fija. Ten en cuenta que las reglas de penalización por una presentación tardía pueden verse afectadas si también tienes una penalización por no pagar. Analicemos los detalles.

• Penalización por no presentar: 5% del saldo pendiente por mes (o parte de un mes), hasta un 25% de tus impuestos no pagados a la fecha de vencimiento
• Penalización por no pagar: 0.5% de los impuestos no pagados por cada mes (o parte de un mes) que el saldo de impuestos permanezca sin pagar, hasta un 25% de tus impuestos no pagados

Con el tiempo, la forma en que se calcula tu penalización cambia:

• Por cada mes o parte de un mes que tu declaración fue tardía, la penalización máxima combinada es del 5% (4.5% por presentación tardía y 0.5% por pago tardío), hasta un 25% de los impuestos no pagados en el momento de presentar.
• La penalización por presentar tarde se aplica a los impuestos que permanecen sin pagar después de la fecha de vencimiento. Los impuestos no pagados son el total de impuestos mostrados en tu declaración, reducido por los montos pagados mediante retenciones, pagos estimados y créditos reembolsables permitidos.
• Si después de cinco meses aún no has pagado tu factura de impuestos, la penalización por no presentar alcanzará su máximo, pero la penalización por no pagar continúa hasta que se paguen los impuestos, hasta un 25% de los impuestos no pagados.
• Cuando las penalizaciones por no presentar y no pagar se aplican simultáneamente, la penalización máxima generalmente es del 47.5%.
• Si tu declaración tiene más de 60 días de retraso, la penalización mínima por no presentar es la menor entre $485 (para 2024) o el 100% de los impuestos que deban mostrarse en la declaración.

La historia continúa

Relacionado: _Aprende cómo abordar las penalizaciones del IRS.

Cómo evitar una penalización por presentación tardía del IRS

Si estás seguro de que no podrás cumplir con la fecha límite de impuestos, presenta una extensión de impuestos. Puedes hacerlo presentando el Formulario 4868 del IRS. Esto te dará tiempo adicional para presentar—generalmente tienes seis meses más (hasta el 15 de octubre) para presentar una declaración si solicitas la extensión antes de la fecha original de vencimiento.

Recuerda, debes pagar cualquier impuesto adeudado antes de la fecha límite de impuestos o incurrirás en una penalización del IRS. En general, si pagas al menos el 90% de tus impuestos adeudados junto con tu solicitud de extensión, es posible que no enfrentes una penalización por no pagar. Este pago puede realizarse mediante retenciones, pagos estimados realizados durante el año y pagos realizados al solicitar la extensión. Debes pagar cualquier saldo restante antes de la fecha extendida de vencimiento.

Los contribuyentes que presenten tarde pueden ser elegibles para alivio de penalizaciones mediante una exención si cumplen ciertos requisitos. Para que se aplique una primera exención de penalización del IRS, debes llamar o escribir al IRS. Es posible que puedas evitar la penalización si no has tenido otros cargos del IRS en los últimos tres años. Esta opción está disponible para quienes incurren en penalizaciones por no presentar y no pagar.

Más ayuda con las penalizaciones por presentación tardía del IRS

¿Quieres aprender más sobre cómo abordar las penalizaciones del IRS? Tal vez hayas recibido un aviso del IRS y no estés seguro de qué hacer a continuación. Obtén ayuda de un profesional de impuestos de H&R Block, quien gestionará los avisos de penalización y se comunicará con el Servicio de Impuestos Internos por ti. O, si estás listo para presentar tus impuestos y evitar penalizaciones del IRS por completo, puedes presentar tus impuestos en línea hoy mismo.