Beneficios y cambios fiscales por matrimonio: ¿Cómo afecta el matrimonio a los impuestos?

H&R Block

4 de marzo de 2025 7 min de lectura

El matrimonio puede afectar los impuestos de muchas maneras. Aunque la situación fiscal de cada persona es diferente, existen algunos beneficios del matrimonio que pueden ayudarte a pagar menos impuestos de los que pagarías como contribuyente individual. Además, tendrás opciones fiscales como matrimonio que los contribuyentes solteros no tienen. Otros cambios fiscales después del matrimonio están relacionados con la documentación que debes completar.

¿Cómo cambian los impuestos después del matrimonio? Ya sea que quieras saber cómo afecta el matrimonio a tus impuestos desde una perspectiva financiera, o simplemente necesitas conocer qué pasos o formularios debes considerar, aquí te lo explicamos. Aunque no todos los cambios significan que obtendrás un mejor resultado en tu declaración o una menor renta gravable si te casas este año, hay algunas ventajas fiscales que beneficiarán tus finanzas a lo largo de la vida juntos.

Beneficios fiscales del matrimonio: Algunos ejemplos

Al contraer matrimonio, tienes mucho que considerar en lo que respecta a las finanzas. Para tus impuestos, probablemente te preguntes qué buenas noticias podrían acompañar a tu unión.

¿Existen exenciones fiscales para parejas casadas? Muchas parejas recién casadas se preguntan si pagan menos impuestos como pareja, o si hay beneficios fiscales importantes. Entonces, ¿cuáles son los beneficios fiscales del matrimonio? En esta sección, describiremos las ventajas fiscales del matrimonio.

Impuesto sobre donaciones y planificación patrimonial Los cónyuges pueden hacer regalos ilimitados de dinero u otros bienes entre sí sin pagar impuestos por donaciones. Esto tiene implicaciones importantes para la planificación patrimonial, así que asegúrate de revisar tu plan patrimonial una vez que te cases.

Opciones de beneficiario de IRA Las reglas para heredar una IRA pueden complicarse y a veces implicar pagar impuestos cuando eres designado como beneficiario. Sin embargo, los cónyuges tienen una regla especial que puede significar que puedas diferir las distribuciones por más tiempo y, si en ese momento tienes una tasa de impuesto sobre la renta más baja, pagar menos impuestos sobre la distribución. Cuando nombras a tu cónyuge como beneficiario de tu IRA, tu cónyuge puede tratar la IRA heredada como propia.

• Si es una IRA Tradicional, tu cónyuge puede posponer la toma de distribuciones por más tiempo que un beneficiario no cónyuge.

• Si es una IRA Roth, tu cónyuge no necesitará hacer RMDs durante su vida.

Obtén más información sobre las reglas de retiro de IRA.

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Cambios fiscales después del matrimonio: Qué debes tener en cuenta

Casarse trae su propia lista de tareas, incluso si solo planeas una boda sencilla. Pero, ¿qué pasa después de decir “sí, acepto”? Mientras te adaptas a tu nueva vida y roles juntos, no olvides los cambios fiscales después del matrimonio. Sigue leyendo para ver qué debes considerar para la planificación fiscal.

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Cambio de nombre con la Seguridad Social Dado que tu declaración se presenta con tu número de Seguro Social (SSN), es importante asegurarte de que la Administración del Seguro Social (SSA) haya sido notificada de cualquier cambio de nombre que ocurra. La SSA debe procesar el cambio en su sistema y comunicar esa información al Servicio de Impuestos Internos (IRS) antes de que presentes tu declaración. Debes esperar a presentar tu declaración hasta que se haya completado el proceso de cambio de nombre para evitar complicaciones que puedan surgir si el nombre en la declaración no coincide con el SSN registrado en la SSA.

Cambios en tu formulario W-4 después del matrimonio Podría ser recomendable cambiar tu formulario W-4 con tu empleador para reflejar un cambio en tu estado civil, ya que las entradas en tu formulario serán diferentes de años anteriores. Esto es especialmente importante para determinar la cantidad adecuada que debe retener tu empleador después de un cambio en tu estado civil.

Opciones de estado de declaración Una vez que te casas, los únicos estados de declaración que puedes usar en tu declaración de impuestos son Casado Presentando Conjuntamente (MFJ) o Casado Presentando Separadamente (MFS). (Lectura relacionada: Beneficios de Casado Presentando Conjuntamente vs. Casado Presentando Separadamente).

Consejos para reducir impuestos/matrimonio ¿Buscas formas de reducir tu renta gravable? Algunos de los beneficios fiscales del matrimonio al presentar la declaración conjunta son:

• La tasa impositiva suele ser más baja.

• Puedes reclamar créditos fiscales por educación si eras estudiante.

• Puedes deducir intereses de préstamos estudiantiles. (El interés de préstamos estudiantiles no está permitido al presentar como MFS, pero también está limitado por ingresos, por lo que si los ingresos combinados son demasiado altos, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles puede ser limitada o denegada.)

• Puedes reclamar créditos por hijos y gastos de cuidado infantil. El Crédito Tributario por Hijos y el crédito por otros dependientes están permitidos en una declaración MFS. Sin embargo, generalmente no se permite el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes en una declaración MFS.

• Puedes reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo (si calificas).

Tu estado de declaración se determina el 31 de diciembre de cada año, por lo que, incluso si no estuviste casado la mayor parte del año fiscal, no tienes la opción de presentar como soltero si te casas antes de que termine el año. En general, presentar como Casado Presentando Conjuntamente ofrece el resultado fiscal más beneficioso para la mayoría de las parejas, ya que algunas deducciones y créditos se reducen o no están disponibles para parejas casadas que presentan por separado.

El matrimonio y los impuestos: Casarse podría cambiar tu categoría fiscal Los tramos impositivos determinarán la tasa máxima de impuestos sobre tus ingresos. Los tramos impositivos son diferentes para cada estado civil, por lo que tus ingresos pueden dejar de ser gravados a la misma tasa que cuando eras soltero.

Cuando estás casado y presentas una declaración conjunta, tus ingresos se combinan, lo que puede hacer que uno o ambos caigan en un tramo impositivo más alto. O, si uno de ustedes gana más, ese cónyuge puede encontrarse en un tramo más bajo. Dependiendo de tu situación, esto podría ser una ventaja fiscal por estar casado.

Leyes fiscales que debes conocer al comprar o vender tu primera casa Una vez que te casas, tus ingresos combinados pueden permitirte comprar tu primera vivienda o puedes optar por vender casas individuales que poseías antes del matrimonio. Cuando tienes una casa, los intereses que pagas en tu hipoteca de hasta 750,000 dólares son deducibles en tu declaración como deducción detallada.

Si vendes una casa, la cantidad de ganancia que puede excluirse de los ingresos se duplica de 250,000 a 500,000 dólares. Sin embargo, ten cuidado: si solo uno de ustedes era dueño de la casa antes del matrimonio, la exclusión de 500,000 dólares solo aplica si ambos vivieron en la casa como su residencia principal durante al menos dos años.

Impuesto penal por matrimonio Existe un impuesto penal por matrimonio cuando dos personas que presentan una declaración conjunta pagan más impuestos que la suma de sus obligaciones fiscales individuales calculadas como si presentaran como solteros. Una razón de esto es que los tramos impositivos y la deducción estándar para MFJ no siempre son iguales al doble de los tramos y deducción para individuos solteros.

Bajo la ley actual, el penal por matrimonio se mitiga en parte porque los tramos impositivos de ingresos más bajos (10%, 12%, 22%, 24% y 32%) y la deducción estándar para MFJ son exactamente el doble que los de individuos solteros.

Obtén ayuda para navegar los créditos y deducciones fiscales para parejas casadas

Los cambios fiscales por matrimonio pueden ser complejos, por eso muchas personas buscan ayuda para encontrar créditos fiscales que podrían estar perdiendo. Las deducciones y el estado de declaración también son oportunidades para reducir tu renta gravable como pareja.

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