Impuestos sobre la retirada de 401(k): reglas de distribución de 401(k)

H&R Block

23 de abril de 2024 5 min de lectura

¿Cómo se grava una retirada de 401(k)—también llamada distribución de 401(k)? La respuesta aquí depende de tu situación y motivo para realizar una distribución. Ya sea que estés moviendo dinero a un nuevo plan de jubilación, retirando fondos para la jubilación, o haciendo un retiro para pagar gastos, querrás entender las implicaciones fiscales de tu distribución de 401(k).

Mover el dinero a un nuevo plan, como una Cuenta de Retiro Individual (IRA) o un nuevo 401(k) del empleador, se conoce como rollover. Este tipo de movimiento puede ser gravable si el dinero te es enviado a ti en lugar de a la institución financiera.

Si estás transfiriendo tus fondos de ahorro para la jubilación a un nuevo plan mediante un rollover directo a una IRA tradicional o a un 401(k) diferente, no es necesario retener impuestos ya que el rollover no es gravable.  

Si tu plan te envía el dinero primero (un rollover indirecto), hay más detalles que considerar.  

Para más información sobre ambos tipos de rollover, consulta nuestro artículo sobre rollover de 401(k) a IRA. ¿Y si no estás haciendo rollover de tu 401(k) y simplemente es momento de usar los fondos de tus cuentas de jubilación? Sigue leyendo y te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre los impuestos en una distribución de 401(k).

¿Cuándo puedes retirar fondos de un 401(k)?

Los planes de jubilación están diseñados para que puedas usar el dinero cuando llegues a la edad de jubilación. Por esta razón, las reglas restringen que no puedas hacer distribuciones antes de los 59½ años. Puedes retirar dinero antes de esa edad. Sin embargo, una retirada anticipada generalmente implica una penalización adicional del 10% a menos que cumplas con alguna de las excepciones, como una retirada de emergencia de hasta $1,000, si tu plan lo permite.

Si retiras fondos de tu cuenta de jubilación antes de los 59½ años y aplican excepciones, usa el Formulario 5329 del IRS para reportar el monto del impuesto adicional del 10% que debes pagar por una distribución anticipada o para reclamar una excepción a este impuesto adicional.

Encuentra más excepciones a la penalización por retiro anticipado en las instrucciones del Formulario 5329.

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Formulario de impuestos para distribución de 401(k)

Cuando realizas una distribución de tu 401(k), tu plan de jubilación te enviará un Formulario 1099-R. Este formulario fiscal muestra cuánto retiraste en total y los impuestos federales y estatales retenidos de la distribución, si corresponde. Este formulario se envía cuando has hecho una distribución de $10 o más.

¿Cómo afecta una retirada de 401(k) a tu declaración de impuestos?

Una vez que comienzas a retirar fondos de tu 401(k) tradicional, tus retiros generalmente se gravan como ingreso ordinario sujeto a impuestos. Es decir, reportarás la parte gravable de tu distribución directamente en tu Formulario 1040 para cualquier año fiscal en que hagas una distribución.

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Impuestos sobre la retirada de 401(k)

La tasa de impuestos para tus distribuciones de 401(k) dependerá del tramo de impuestos federal en el que te encuentres al momento de la retirada. Debes pagar impuestos sobre el dinero que retiras porque no pagaste impuestos sobre la renta cuando contribuiste (depositaste dinero en la cuenta). Aquí algunos recordatorios importantes sobre las reglas de retirada de 401(k):

Si estás jubilado, debes comenzar a tomar una distribución mínima requerida de tu cuenta 401(k) tradicional a una cierta edad. Descubre más sobre las reglas de Distribución Mínima Requerida.  

Si no tomas la distribución mínima requerida, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede imponer una penalización del 25% del monto no distribuido. La penalización puede reducirse al 10% si tomas una distribución correctiva y cumples con otros requisitos.  

Puedes retirar más que la cantidad mínima de tu plan 401(k).  

Existen cálculos especiales si pagaste impuestos sobre parte de tus contribuciones a un 401(k) tradicional.  

Recuerda, las consideraciones fiscales para un Roth 401(k) o Roth IRA son diferentes. Para ver la diferencia lado a lado, consulta esta tabla del IRS.

¿Pagas impuestos dos veces en las retiradas de 401(k)?

A veces vemos esta pregunta y entendemos por qué puede parecer así. Pero no, no pagas impuestos sobre la renta dos veces en las retiradas de 401(k). Con la retención del 20% en tu distribución, básicamente estás pagando parte de tus impuestos por adelantado.

Dependiendo de tu situación fiscal, la cantidad retenida puede no ser suficiente para cubrir toda tu obligación tributaria. En ese caso, tendrás que pagar el resto cuando presentes tu declaración.

Si por el contrario has pagado más de lo que debes, recibirás un poco de devolución en la temporada de impuestos. De cualquier forma, no pagarás el mismo impuesto dos veces por tu retirada de 401(k).

¿Afecta una retirada de 401(k) tus beneficios de Seguridad Social?

La respuesta corta es no, retirar fondos de tu 401(k) no afecta tu elegibilidad para (ni la cantidad de) tus beneficios de Seguridad Social. Dado que un 401(k) proviene de un empleador y la Seguridad Social del gobierno, estas dos fuentes de ingreso son completamente independientes. Sin embargo, una retirada de 401(k) puede afectar tu ingreso bruto ajustado (AGI) y, por lo tanto, cuánto de tus beneficios de Seguridad Social están sujetos a impuestos.

¿Necesitas más ayuda para entender los impuestos sobre distribuciones de 401(k) u otras preguntas sobre cuentas de jubilación?

Las leyes fiscales para las cuentas de ahorro para la jubilación pueden ser complicadas. ¡Obtén ayuda! Ya sea que uses un profesional de impuestos en una de nuestras oficinas de H&R Block o presentes en línea, podemos ayudarte a maximizar tus ahorros fiscales.

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