El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC): qué es, cómo calificar y montos del crédito para el año fiscal 2025

H&R Block

22 de agosto de 2024 14 min de lectura

En cuanto a créditos fiscales, puede que no conozcas el Crédito por Ingreso del Trabajo (también conocido como EIC o EITC) por su nombre, pero es uno que vale la pena conocer. ¿Por qué? Para los contribuyentes, el EITC federal es muy valioso, pero no deberías dejarlo pasar si calificas, para poder conservar más de tu dinero ganado con esfuerzo.

Te guiaremos a través de estos detalles del EITC:

¿Qué es el Crédito por Ingreso del Trabajo?

Los montos del Crédito por Ingreso del Trabajo

Límites de ingreso para el EIC

¿Cuánto vale el Crédito por Ingreso del Trabajo?

Límites de ingreso por inversión

¿Qué se considera ingreso ganado?

Cómo calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo

Cómo reclamar el EITC

Preguntas frecuentes sobre el EIC

¡Vamos a ello!

¿Qué es el Crédito por Ingreso del Trabajo?

En resumen, el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC o EIC) es un crédito fiscal reembolsable creado para beneficiar a familias trabajadoras de bajos y medianos ingresos. Si “reembolsable” es un término nuevo, significa que puedes reducir tus impuestos con el valor correspondiente del crédito. Puedes recibir dinero de vuelta si tu obligación tributaria es cero y el crédito excede lo que debes al IRS.

Para calificar para este crédito potencialmente muy valioso, debes ganar un ingreso de al menos $1, y tu ingreso total (incluyendo ingresos por inversión) debe estar por debajo de cierta cantidad. Entender quién califica para el Crédito por Ingreso del Trabajo puede ser muy complicado, así que es importante contar con asesoría fiscal confiable. No te preocupes, aquí te explicaremos cada detalle. Y cuando llegue el momento de presentar tu declaración, Block está aquí para ayudarte a obtener cada dólar que mereces.

Los montos del Crédito por Ingreso del Trabajo

Los criterios para reclamar este crédito beneficioso son complejos, y es importante hacerlo correctamente, ya que puede significar más dinero en tu bolsillo. Para que tengas una idea, los montos máximos del EITC para 2025 pueden ser de hasta $7,830, dependiendo de tu estado civil, cantidad de Ingreso Bruto Ajustado (AGI), tipos de ingresos y número de hijos que califiquen.

¿De cuánto es el valor del Crédito por Ingreso del Trabajo?

Tomarse el tiempo para verificar la elegibilidad para el EITC puede ser muy beneficioso, ya que el beneficio fiscal puede valer hasta $7,830 para 2025, como se mencionó anteriormente. Uno de los factores principales que determina cuánto puede valer el EITC es el número de hijos que califican.

Aquí tienes un resumen del valor del EIC, según el número de hijos que califican:

Sin hijos que califiquen: $632

1 hijo que califica: $4,213

2 hijos que califican: $6,960

3 o más hijos que califican: $7,830

Para determinar la cantidad exacta del crédito, consulta un artículo que te puede ayudar a calcular tu monto de EIC: Crédito por Ingreso del Trabajo.

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Límites de ingreso para el EIC

Un criterio importante para el EIC es tu nivel de Ingreso Bruto Ajustado (AGI). No puedes reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo si tu AGI supera los límites de ingreso. Para ver si calificas, usa esta tabla para encontrar los montos máximos de crédito para el año fiscal 2023 (impuestos presentados en 2024) y el año fiscal 2024 (impuestos presentados en 2025) según tu AGI.

Tabla del Crédito por Ingreso del Trabajo (2025)

Revisa los montos máximos del EIC según el AGI y el estado civil para el año fiscal 2025 (para impuestos presentados en 2026).

Límites de ingreso por inversión

Puedes ser elegible para el Crédito por Ingreso del Trabajo incluso si tienes ingresos tanto por trabajo como por inversión. Pero asegúrate de revisar los límites de ingreso por inversión. El IRS indica que si tus ingresos por inversión superan los $11,000 (para 2024) y $11,950 (para 2025), no calificarás para el EITC. Como recordatorio, los ingresos por inversión incluyen:

Intereses

Dividendos

Ganancias de capital

Regalías

Ingresos por alquiler

Ingresos pasivos de actividades

¿Qué se considera ingreso ganado?

Como su nombre indica, necesitas ganar ingresos para cumplir con los requisitos del Crédito por Ingreso del Trabajo. Los ingresos no ganados, como intereses, dividendos, herencias y otros ingresos de programas sociales, no califican como ingreso ganado.

Fuentes de ingreso ganado

Esta lista de fuentes de ingreso ganado puede ayudarte a entender mejor qué se considera ingreso ganado:

Salario, propinas, sueldos y otros pagos laborales sujetos a impuestos

Ganancias netas de trabajo por cuenta propia

Pagos no gravados por combate que eliges incluir en tus ingresos

Beneficios por huelga o cierre sindical

Ciertos beneficios por discapacidad

(Nota: si estás en las fuerzas armadas y recibes_ pago no gravado por combate__, puedes optar por incluir ese pago en ingresos ganados para calcular el EIC.)_

Ingresos que no se consideran “ingresos ganados”

Los tipos de ingresos que no califican incluyen ingresos pasivos o ingresos que no generas activamente, como:

Pensión alimenticia

Manutención infantil

Intereses y dividendos

Pagos recibidos mientras estás en prisión

Ingresos de jubilación, incluyendo pensiones y rentas vitalicias

Pagos del Seguro Social

Beneficios por desempleo

Cómo calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo

Hemos cubierto los límites de ingreso, pero hay más requisitos para la elegibilidad del EITC. ¡Es mucho, así que paciencia! A medida que revises los detalles, tendrás una mejor idea de qué te descalifica para el EITC.

La elegibilidad para el Crédito por Ingreso del Trabajo del IRS se divide en dos categorías: sin hijos y con hijos. Sigue con nosotros mientras te guiamos en cada escenario.

Elegibilidad para el Crédito por Ingreso del Trabajo sin hijos

Como contribuyente, podrías pensar que no tienes elegibilidad para el EITC a menos que tengas hijos. Afortunadamente, ese no es el caso. El IRS te permite reclamar el crédito, pero hay algunas condiciones que cumplir.

Tú:

No puedes ser dependiente de otro contribuyente

No puedes ser hijo que califica de otra persona

Tú (y tu cónyuge si presentas en conjunto) deben:

Vivir en Estados Unidos por más de la mitad del año y

Tener al menos 25 años y menos de 65 años

Requisitos para calificar para el EITC con hijos

Por lo general, cuanto más hijos tengas, mayor será el crédito que puedas recibir. Pero, para reclamar el EIC con hijos, hay varias condiciones. Revisémoslas ahora.

Para calificar para el EIC con hijos, lo siguiente debe ser cierto:

El hijo debe cumplir con las pruebas de edad, relación y residencia (ver estas y las reglas para hijos que califican abajo)

El hijo que califica no puede ser utilizado por más de una persona para reclamar el EIC, y

El contribuyente no puede ser el hijo que califica de otra persona

Algunas reglas especiales pueden aplicar a hijos de padres divorciados donde uno de los padres es custodio y cede la exención del hijo al otro padre.

Edad

El hijo que califica debe tener menos de 19 años o ser estudiante a tiempo completo menor de 24 años y debe ser menor que tú (o tu cónyuge, si presentas en conjunto). Si tu hijo está permanentemente y totalmente discapacitado, no se aplican los requisitos de edad.

Relación

El hijo que califica debe ser:

Hijo/hija, hijastro/hijastra o hijo/a adoptivo/a elegible

Hermano/hermana, hermanastro/hermanastra o medio hermano/medio hermana

Descendiente de cualquiera de esas personas (por ejemplo, nieto, sobrina o sobrino)

Estas reglas también aplican a relaciones:

Las relaciones establecidas por matrimonio no terminan por muerte o divorcio

Un hijo adoptado se trata como propio. Un hijo adoptado es cualquier niño colocado contigo para adopción legal.

Residencia

El niño debe vivir contigo en EE. UU. por más de la mitad del año. Esto no incluye Puerto Rico u otros territorios o posesiones de EE. UU. Se permiten excepciones para:

Ausencias temporales

Niños nacidos o fallecidos durante el año (si tu hogar fue el hogar del niño por más de la mitad del tiempo que estuvo vivo)

Niños secuestrados

Aquellos en servicio activo extendido fuera de EE. UU. (pueden considerarse como viviendo dentro de EE. UU. y el servicio activo extendido equivale a más de 90 días o por un período indefinido)

Requisito de número de Seguro Social (SSN)

Los hijos que califican deben tener un SSN para ser considerados para el EIC. Un SSN válido es uno emitido por la Administración del Seguro Social antes de presentar tu declaración de impuestos del año. Puedes reclamar el EIC “sin hijos” incluso si tu dependiente no tiene un SSN válido. Antes, si tenías un hijo sin SSN, no podías reclamar el crédito.

Requisito de hijo que califica y dependencia

Tu hijo que califica no puede ser utilizado por más de una persona para reclamar el EIC. No es necesario que reclames al niño como dependiente para calificar para el EIC. Sin embargo, un hijo casado solo califica para el EIC si tú puedes reclamarlo como dependiente. Algunas reglas especiales pueden aplicar a hijos casados con padres divorciados o separados.

Relacionado: Reglas del IRS para reclamar dependientes en impuestos.

Estado civil

Un hijo que califica no puede presentar declaración conjunta a menos que:

Solo presenten una declaración para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o pagos estimados, y

No exista obligación tributaria si presentaron declaraciones separadas

Estado de presentación

Las reglas del EITC para casados que presentan por separado pueden impedirte reclamar este crédito: específicamente, el único estado civil que te descalifica para reclamar el EIC es Casado que presenta por separado. Sin embargo, puedes reclamar el crédito si “no eres considerado casado” cumpliendo con las siguientes reglas:

Estás casado (es decir, no estás legalmente separado por decreto de divorcio o acuerdo de mantenimiento separado),

No presentas declaración conjunta,

Vives con un hijo que califica por más de la mitad del año, y ya sea:

No tienes la misma residencia principal que tu cónyuge en los últimos seis meses del año, o

Tienes una sentencia, instrumento o acuerdo (es decir, diferente a un decreto de divorcio) y no vives con tu cónyuge al final del año.

¿Qué te descalifica del crédito por ingreso del trabajo?

Al revisar los requisitos del EIC, puede que aún no sea fácil determinar si puedes reclamarlo. En cambio, puede ser más sencillo ver qué te descalifica. Esto incluye si:

Tú o tu cónyuge no tienen un SSN válido.

Tu AGI es demasiado alto: si tus ingresos por trabajo y AGI superan ciertos límites, puede que no seas elegible para el EIC.

Tus ingresos por inversión o extranjeros son demasiado altos: ambos escenarios te descalifican para el crédito.

Tienes un estado civil específico: debes presentar tu declaración usando el estado de Soltero, Cabeza de Familia o Viudo(a) Calificado con Dependiente para ser elegible para el EIC. En general, el estado Casado que presenta por separado no califica. (Más sobre esto arriba.)

Reclamas la exclusión de ingresos por trabajo en el extranjero en el Formulario 2555.

Presentaste de forma incorrecta: si presentaste tu declaración usando un estado civil incorrecto o proporcionaste información errónea, puedes quedar descalificado para reclamar el crédito.

Preguntas frecuentes sobre el EIC

Aún hay mucho por aprender sobre el Crédito por Ingreso del Trabajo. Para muchos, ayuda ver preguntas frecuentes en escenarios reales. Sigue con nosotros mientras te presentamos algunas preguntas comunes sobre el EIC.

¿Cómo reclamo el EITC?

Puedes reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo en tu declaración de impuestos individual usando el Formulario 1040. Debes incluir el Anexo EIC si tienes hijos dependientes que califican. Este anexo se usa para determinar el monto del crédito al que tienes derecho y para proporcionar información adicional necesaria para reclamarlo correctamente. El formulario solicitará detalles como tu estado civil, hijos que califican, ingresos por trabajo, ingresos por inversión y cualquier pago no gravado por combate que hayas recibido en un año fiscal.

Si no reclamé el Crédito por Ingreso del Trabajo el año pasado, ¿puedo enmendar mi declaración y reclamarlo?

Para reclamar el crédito de años fiscales anteriores, enmienda tu declaración con el Formulario 1040-X antes de las siguientes fechas:

Tres años desde la fecha límite de tu declaración original

Dos años desde la fecha en que pagaste los impuestos

Si ahora tienes un SSN válido pero no reclamaste el EIC el año pasado porque tú o tu hijo no tenían un SSN válido en la fecha de vencimiento de la declaración, lamentablemente no podrás enmendar tu declaración para reclamar el EIC de años anteriores.

Si reclamo el EIC, ¿puedo experimentar retrasos en el reembolso?

Quizá, pero depende de cuándo presentes tu declaración. Si presentas temprano en la temporada fiscal y reclamas el EIC federal, tu reembolso no será enviado antes de mediados de febrero. Esto se debe a medidas de seguridad y fraude implementadas por una ley fiscal llamada Path Act, por lo que el pequeño retraso es para proteger a los contribuyentes. El IRS espera que la mayoría de los reembolsos se emitan en menos de 21 días después de presentar y aceptar la declaración.

¿Qué pasa si cometo un error en el EIC?

Al reclamar créditos fiscales, pueden ocurrir errores, lo que puede resultar en retrasos en el reembolso, no recibir el crédito en absoluto o poner en riesgo reclamaciones futuras. Si el IRS niega toda tu reclamación, debes:

Devolver el monto del EIC que te pagaron por error, más intereses

Presentar el Formulario 8862: Información para Reclamar Ciertos Créditos tras la Negativa, antes de volver a reclamar el crédito si recibiste una negación

Nota: El IRS puede enviarte una carta cuestionando tu elegibilidad para el EIC. Si esto sucede, sigue las instrucciones en la notificación para proporcionar la información adicional que requieran.

Si reclamas el EIC sin tener derecho, podrías ser impedido de reclamarlo en años futuros. Por ejemplo, si el IRS determina que el error fue por negligencia o incumplimiento intencional de las reglas del EIC, podrías estar impedido de reclamarlo por 2 años. En casos de reclamaciones fraudulentas, el impedimento puede ser de hasta 10 años. Es importante reclamar el EIC solo si calificas; H&R Block puede ayudarte a determinar si calificas para el EIC…

Si tengo ingresos por trabajo por cuenta propia, ¿puedo reclamar el EIC?

Las reglas del EIC para trabajadores autónomos añaden un poco más de complejidad a los demás requisitos. Esto es lo que necesitas saber: tus ingresos por trabajo por cuenta propia, menos gastos, cuentan como ingreso ganado para el EIC.

Debes reclamar todas las deducciones permitidas y relacionadas con tu negocio. Esto determina tu ingreso neto por trabajo por cuenta propia.

También debes reclamar todas las deducciones, incluyendo la depreciación. Si no lo haces, podrías deber una multa por cualquier declaración incorrecta para obtener el EIC u otros beneficios fiscales, como el Crédito por Hijos.

¿Puedo presentar como Cabeza de Familia si estoy casado pero separado de mi cónyuge para obtener el EIC?

Si presentas como Cabeza de Familia, puedes reclamar el EIC si calificas. Puedes presentar como Cabeza de Familia si cumples con los requisitos y estuviste soltero o considerado soltero durante el año fiscal. El IRS te considera no casado si:

Presentas una declaración separada

Pagaste más de la mitad de los costos para mantener el hogar durante el año

Tu cónyuge no vivió en el hogar durante los últimos seis meses del año

Tu hogar fue la residencia principal de uno de estos durante más de la mitad del año:

 

*    
    
    Tu hijo
    
     
 

 

*    
    
    Hijastro
    
     
 

 

*    
    
    Niño/a adoptivo/a elegible

¿Debo reclamar el EITC en la declaración estatal?

No puedes tomar este crédito fiscal federal en una declaración estatal, pero muchos estados ofrecen su propia versión del Crédito por Ingreso del Trabajo. Si presentas declaración en un estado, el crédito estatal se calculará allí. Revisa las instrucciones del estado en el que presentas para más orientación.

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