Impuesto sobre la renta estatal: ¿Debo presentar impuestos estatales?

H&R Block

5 de febrero de 2025 6 min de lectura

Además de los impuestos federales sobre la renta, muchos estados requieren el impuesto estatal sobre la renta. Si debes presentar impuestos estatales este año fiscal depende de varios factores. En algunos casos, puede que no necesites presentar impuestos estatales si solo viviste en el estado por un corto período o si tus ingresos están por debajo de cierto nivel.

Algunos estados siguen una tasa progresiva de impuestos, lo que significa que la tasa aumenta con los ingresos, mientras que otros mantienen una tasa fija. Tomarte el tiempo para entender cómo se te grava puede ayudarte a entender mejor tus impuestos.

Algunos estados no cobran impuesto sobre la renta estatal en absoluto.

Aquí responderemos a:

¿Qué es el impuesto estatal?

¿Necesito presentar impuestos estatales?

¿Qué es presentar una declaración de impuestos estatal?

¿Qué estados no tienen impuesto sobre la renta?

Cómo presentar impuestos estatales

También ofreceremos una visión general de las situaciones fiscales para ayudarte a determinar si necesitas presentar impuestos estatales. Si quieres saltar directamente a las reglas de tu estado, puedes encontrar esa lista al final de esta página.

¿Qué es el impuesto sobre la renta estatal?

Como su nombre indica, el impuesto sobre la renta estatal es un impuesto sobre los ingresos obtenidos en un estado determinado. Los fondos recaudados por los impuestos estatales financian los presupuestos estatales en lugar del gobierno federal.

Los fondos recaudados del impuesto sobre la renta estatal apoyan programas y servicios estatales como educación, transporte, seguridad pública y obras, correcciones, asistencia a bajos ingresos y programas de salud subsidiados.

Nota: Los contribuyentes en los 50 estados (y el Distrito de Columbia) pagan impuesto a la propiedad, pero estos generalmente son impuestos y recaudados por los gobiernos locales, no por el estado. No pagarás impuesto a la propiedad con tu declaración de impuestos sobre la renta estatal.

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¿Debo presentar una declaración de impuestos estatal?

No todos en Estados Unidos deben presentar impuestos estatales. Normalmente, la necesidad de presentar se activa si vives o ganas ingresos en un estado que tiene impuesto sobre la renta (ver abajo) y cumples ciertos criterios. Revisemos algunas situaciones comunes donde es obligatorio presentar impuestos estatales:

**Presentar una declaración federal**: Muchos estados requieren que presentes impuestos estatales si también estás obligado a presentar impuestos federales. (Nota: el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite deducir hasta $10,000 por impuestos estatales sobre la renta en tu declaración federal (Formulario 1040) si detallaste deducciones en tu declaración federal.)

**Tener ingresos por encima de un umbral**: En algunos estados, solo necesitas presentar si tus ingresos superan cierto límite. Este monto varía de estado en estado y también puede variar según tu estado civil para efectos de la declaración.

**Recibir un reembolso**: Si te retuvieron más impuestos estatales sobre la renta de lo que debes, podrías tener un reembolso pendiente. Sin embargo, no te enviarán automáticamente tu reembolso estatal. Necesitarás presentar una declaración para recibirlo. En esta situación, puede valer la pena presentar tu declaración estatal aunque no sea obligatorio.

**Reclamar ciertos créditos**: Si eres elegible para reclamar ciertos créditos reembolsables en tu declaración estatal, podrías recibir dinero de vuelta del estado. Similar a recibir un reembolso, primero debes presentar tus impuestos estatales para reclamar el crédito fiscal.

 






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¿Estás obligado a presentar impuestos estatales si no vives allí?

Si viviste en un estado durante todo un año, no hay duda sobre tu condición de residencia. Pero, ¿qué pasa si te mudaste durante el año? ¿O si no eras residente en absoluto y solo obtuviste un salario u otros ingresos gravables del estado? Revisemos algunos escenarios donde debes presentar impuestos estatales, posiblemente en más de un estado:

**Mudanza de un estado a otro**: Si te mudaste de un estado a otro durante un año fiscal, puede que tengas que presentar impuestos en ambos estados. Algunos estados basan el requisito de presentación en un número mínimo de días o meses que pases en el estado. En otros, mudarte allí con la intención de quedarte permanentemente es suficiente para requerir presentar una declaración estatal. Por ejemplo, si te mudaste recientemente a California, quizás te preguntes si debes presentar impuestos en California si solo te mudaste allí de forma permanente a finales de diciembre. En este caso, se te considera residente parcial y _DEBES_ presentar declaración en California y posiblemente en el estado que dejaste. (**Relacionado:** Ver los tramos y tasas impositivas actuales.)

**Trabajar en un estado y vivir en otro**: Trabajar en diferentes estados puede significar que necesitas presentar declaraciones en ambos estados, pero no necesariamente que te gravarán dos veces. En algunos casos, puedes aprovechar la reciprocidad del impuesto sobre la renta estatal, que puede eximir ingresos obtenidos por no residentes de estados vecinos. En otros casos, puedes recibir un crédito por los impuestos pagados en el otro estado.

**Fuentes de ingresos en un estado**: Obtener ingresos en un estado puede requerir que presentes declaración, incluso si no vives ni trabajas allí. Ejemplos son ingresos por alquiler o inversiones como fideicomisos de inversión en bienes raíces o sociedades ubicadas en ese estado. Otros tipos de ingresos que requieren presentar declaración en un estado incluyen ganancias de lotería o apuestas, o ingresos por la venta de propiedades de un estado donde no eres residente.

Nota: Estos tipos de ingresos también son gravados por tu estado de residencia, sin importar dónde se hayan generado. Sin embargo, tu estado de residencia puede permitir un crédito contra el impuesto sobre la renta estatal por los impuestos pagados a otro estado sobre los mismos ingresos.

Estados sin impuesto sobre la renta

Si vives o trabajas en uno de los estados a continuación que no tienen impuesto sobre la renta individual (a veces también llamado impuesto personal sobre la renta), no tendrás que preocuparte por presentar declaración de impuestos estatal para ese estado. Hay varios estados sin impuesto sobre la renta. Incluyen:

Alaska

Florida

Nevada

New Hampshire*

Dakota del Sur

Tennessee*

Texas

Washington**

Wyoming

*Nota: New Hampshire y Tennessee son dos estados con los impuestos más bajos—con un 0% en impuestos sobre la renta por ingresos obtenidos—pero sí gravan dividendos e intereses. Dicho esto, aún podrías necesitar presentar declaración en esos dos estados.

**Washington no tiene impuesto sobre la renta individual, pero aplica un impuesto del 7% sobre la venta o intercambio de activos de capital a largo plazo como acciones, bonos, intereses comerciales u otras inversiones y activos tangibles. Los residentes de Washington no tienen que presentar declaración de impuestos sobre la renta personal, pero sí deben presentar una declaración de impuestos sobre las ganancias de capital y una copia de su declaración federal si tienen ganancias de capital en el año fiscal.

Detalles del impuesto sobre la renta estatal y cuándo debes presentar

Visita los sitios web del departamento de ingresos del estado(s) donde vives y trabajas para obtener detalles actuales sobre cuándo debes presentar impuestos estatales, las tasas de impuestos actuales y cómo presentar la declaración. Los estados sin impuesto sobre la renta están listados arriba y no se incluyen aquí.

Obtén ayuda para presentar tu declaración de impuestos sobre la renta estatal

Los impuestos pueden ser complicados, especialmente cuando consideras impuestos de múltiples estados u otras situaciones más complejas. Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos, con H&R Block en línea, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el mayor reembolso posible.

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