هل يقوم الأشخاص الذين يمتلكون العملات المشفرة بالإبلاغ عن الضرائب حقًا؟

مقالة من تأليف: أولغا خارف

ترجمة: ساورشا، أخبار فورسايت

مبنى مصلحة الضرائب الأمريكية في واشنطن العاصمة. المصور: إريك لي / بلومبرج

قال تايلر مينزر إنه على مدى سنوات متتالية، قام بتحليل بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية لفهم وضع المستثمرين في العملات المشفرة بشكل أعمق، وخلص في النهاية إلى أن هؤلاء المستثمرين ربما يتجنبون الضرائب عمدًا.

تمامًا كما انتشر قبل سنوات نكتة على الإنترنت — حيث قال المدرب الراحل لفريق أريزونا ريدرز دينيس غرين عند الحديث عن خصمه الفائز «هم تمامًا كما توقعناهم»، وعلى نفس المنوال، فإن نمط المستثمرين في العملات المشفرة غالبًا ما يكون كذلك فيما يتعلق بالامتثال للضرائب. (أي، كما توقعت، فإن لاعبي العملات المشفرة لا يرغبون في دفع الضرائب لمصلحة الضرائب الأمريكية).

تايلر مينزر هو أستاذ مساعد في قسم المحاسبة بكلية نيري للأعمال بجامعة تكساس المسيحية، وله صلاحية الوصول إلى ملايين من بيانات دافعي الضرائب المجهولين التي توفرها مصلحة الضرائب الأمريكية لإجراء الأبحاث. هو وزملاؤه الذين نشروا دراسات حديثة اكتشفوا أنه على الأقل خلال الفترة من 2013 إلى 2021، نادرًا ما كان دافعو الضرائب يعلنون عن معاملات العملات المشفرة عند تقديم الإقرارات الضريبية؛ وحتى لو قاموا بالإبلاغ، فإن هؤلاء يختلفون بشكل واضح عن المستثمرين في الأسهم التقليدية.

قال مينزر في مقابلة: «حاملو العملات المشفرة أكثر عرضة لامتلاك أسهم شهيرة عبر الإنترنت،» وأضاف: «هم أصغر سنًا، وربما يكون دخلهم أقل. والنتيجة الأساسية لبحثنا هي أن هؤلاء يشكلون مجموعة مميزة من دافعي الضرائب والمستثمرين. طرق تداولهم تختلف، وأداءهم في الامتثال قد يختلف أيضًا. من المرجح أن الكثير منهم لم يبلغ مصلحة الضرائب عن أصولهم المشفرة.»

مبنى مصلحة الضرائب الأمريكية في واشنطن العاصمة. المصور: سامويل كولوم / بلومبرج

وأظهرت العديد من الدراسات والتحقيقات أن بحلول عام 2021، كان حوالي 12% إلى 21% من البالغين في الولايات المتحدة يمتلكون عملات مشفرة، لكن مينزر وفريقه اكتشفوا أن فقط 6.5% منهم أبلغوا مصلحة الضرائب عن معاملات العملات المشفرة. وكان نطاق الدراسة قبل أن يُسمح لصناديق الاستثمار المتداولة الأمريكية بامتلاك العملات المشفرة المادية في بداية عام 2024، وهو قرار غير مجرى الاستثمار بشكل كامل بعد ذلك.

هذه الورقة البحثية بعنوان «من يعلن عن العملات المشفرة لمصلحة الضرائب الأمريكية؟»، كتبها أستاذ جامعة نورث كارولينا في تشابل هيل جيفري هووبس، وتايلر مينزر، وأستاذ المحاسبة بجامعة أيوا جارون وايلد، ونُشرت في مارس من هذا العام في مجلة الأبحاث المحاسبية التابعة لدار النشر سبرينغر ناتشر. ركزت الدراسة بشكل رئيسي على معاملات البيتكوين والإيثيريوم.

لم ترد مصلحة الضرائب الأمريكية على الفور على طلب التعليق.

تُظهر بيانات شركة تتبع استثمارات الأصول المشفرة والامتثال الضريبي CoinTracker أن في عام 2025، كانت حسابات الأصول الرقمية التي لم يتم الاحتفاظ بها لمدة سنة واحدة تتكبد خسائر متوسطة قدرها 636 دولارًا؛ بينما كانت المعاملات التي استمرت لأكثر من سنة تحقق أرباحًا متوسطة قدرها 2692 دولارًا. خلال سنة الضرائب 2025، كان متوسط عدد المعاملات التي يحتاج المستثمرون في العملات المشفرة للإبلاغ عنها 836 عملية.

كما أن متداولي العملات المشفرة غالبًا ما يتجاهلون تمامًا تأثير الضرائب عند البيع، ويعزو مينزر هذه الظاهرة إلى نقص خبرة المستثمرين، بالإضافة إلى التقلبات العالية للأصول المشفرة ذاتها. منذ أن سجل البيتكوين أعلى مستوى له على الإطلاق في أكتوبر، انخفضت قيمته بنحو 40%. وغالبًا ما يختار المستثمرون التقليديون توقيت البيع بشكل متعمد للاستفادة من معدلات ضرائب أقل.

لكن هذا الوضع سيتغير قريبًا. فقد شددت مصلحة الضرائب الأمريكية متطلبات الإبلاغ لعام 2026، مع دفع تنظيم العملات المشفرة نحو نظام السوق المالية. يُطلب من بورصات أمريكية مثل كوين بيس إصدار نماذج معاملات، ويجب على دافعي الضرائب، سواء استلموا النموذج 1099-DA الجديد أم لا، الإبلاغ بصدق عما إذا كانوا يمتلكون عملات مشفرة. كما يتم النظر في قواعد لمكافحة عمليات البيع الوهمي والثغرات الأخرى في الامتثال.

هل يمكن أن يستمر الفكر الليبرالي المناهض للضرائب الذي نشأ منذ بداية عالم التشفير، أم أنه سيتغير مع اقتراب موعد الإقرار الضريبي، خاصة مع اقتراب موسم الضرائب؟ هذا ما ستكشفه الأيام القادمة.