نموذج 1099-NEC والإبلاغ عن التعويض غير الموظف

H&R Block

10 ديسمبر 2024 قراءة لمدة 8 دقائق

في هذا العام الضريبي، سيتلقى ملايين العاملين المستقلين نموذج 1099-NEC عبر البريد أو إلكترونيًا—مما يثير أسئلة حول ماهيته وكيفية استخدامه للضرائب.

تستخدم الشركات نموذج 1099-NEC للإبلاغ عن المدفوعات التي تتم للغير موظفين، مثل المقاولين المستقلين أو العاملين لحسابهم الخاص. ومع ذلك، أنت لا تملأ هذا النموذج—الشركة التي توظفك هي التي تفعل ذلك! سنغطي جميع تفاصيل النموذج وتعليمات تقديم النموذج 1099-NEC.

ما هو نموذج 1099-NEC؟

لنبدأ بالإجابة على سؤال “ما هو 1099-NEC؟” نموذج 1099-NEC هو نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للإبلاغ عن التعويض غير الموظف—أي، المدفوعات من وظائف المقاول المستقل 1099 (ويُشار إليها أحيانًا بالدخل من العمل الحر). يشمل التعويض غير الموظف الرسوم، العمولات، أو أي تعويض آخر تدفعه شركة لشخص غير موظف.

من يتلقى نموذج 1099-NEC؟ إذا لم تكن على رواتب شركة كموظف ولكنك تعمل لديهم بشكل مستقل وحققت على الأقل 600 دولار خلال السنة، فهناك احتمال كبير أن تتلقى هذا النموذج.

العمال الشائعون الذين يتلقون 1099-NEC:

العاملون المستقلون والمقاولون المهنيون للأعمال المهارية (مثل مصممي الجرافيك، الكتاب، أو المستشارين)

عمال المهام (خدمات النقل مثل القيادة لشركات مثل أوبر، ليفت، أو DoorDash، توصيل البقالة أو الطعام، أو مقدمو الخدمات الشخصية والمنزلية)

مقدمو الخدمات (مثل التنظيف، الإصلاح، أو محترفو خدمات المنزل)

الأفراد أو الشركات التي تتلقى رسوم، عمولات، أو تعويضات أخرى مقابل خدمات

قدم مع H&R Block لتحصل على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

مقارنة بين 1099-NEC و 1099-MISC

أطلقت مصلحة الضرائب الأمريكية نموذج 1099-NEC للإبلاغ عن ضرائب المقاول المستقل في السنة الضريبية 2020 كجزء من سلسلة نماذج 1099 للإقرارات الضريبية. يُخصص النموذج للإبلاغ عن التعويض غير الموظف، الذي كان يُبلغ عنه سابقًا على النموذج 1099-MISC. ابحث عن تفاصيل حول أنواع أخرى من نماذج 1099.

هل تحتاج إلى مزيد من المساعدة مع نموذج 1099-NEC أو نماذج أخرى من عمل المقاول المستقل؟ اطلع على دليلنا لضرائب عمال المهام.

ما هو التعويض غير الموظف؟

إذا كنت جديدًا تمامًا على التعويض غير الموظف—وبالنظر إلى الارتفاع المستمر في عدد عمال المهام، فهناك فرصة جيدة لأن تكون كذلك—تابع القراءة. هناك اعتبارات ضريبية مهمة يجب معرفتها الآن، لذا لا تنتظر حتى وقت الضرائب. ضرائب عمال المهام شيء تريد فهمه جيدًا قبل أن يحين وقت تقديم إقرارك الضريبي.

التعويض غير الموظف يُدفع للمقاولين المستقلين 1099، وليس للموظفين W-2. إذا لم تكن على دراية بهذا التمييز، تأكد من مراجعة الفرق بين وضع الموظف والعمل المستقل.

تستمر القصة  

من الناحية الضريبية، إليك الفرق الرئيسي:

**الموظفون**: ستخصم أرباب العمل ضرائب الرواتب المختلفة (مثل الضرائب الفيدرالية، والولائية، والمحلية بالإضافة إلى ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية) من رواتب الموظفين استنادًا إلى نموذج W-4 الذي تملأه عند التوظيف. في وقت الضرائب، سيحصل الموظفون على نموذج W-2 من صاحب العمل. (ملاحظة: يجب إصدار نموذج W-2 للموظف قبل الموعد النهائي، وهو 31 يناير).

**المقاولون المستقلون**: كمقاول مستقل، ستملأ نموذج W-9 لتأكيد رقم التعريف الضريبي الخاص بك (عادة رقم الضمان الاجتماعي) لأغراض الضرائب. لاحظ: لن يتم خصم أي ضرائب على شيكك. هذا يعني أن دفع الضرائب أثناء السنة يقع على عاتقك. في وقت الضرائب، ستتلقى نموذج(ات) 1099-NEC لإظهار المبالغ التي تم دفعها لك خلال السنة.

الإبلاغ الضريبي للعاملين بنموذج 1099-NEC

“هل الدخل من العمل الحر المبلغ عنه في 1099 خاضع للضريبة؟” في معظم الحالات، نعم. يجب أن تحسب ضرائب العمل الحر على التعويض غير الموظف المبين في هذا النموذج 1099-NEC. لتجنب غرامة عدم الدفع الكافي، يجب أن تواصل دفع الضرائب أثناء السنة وعدم الانتظار حتى وقت الضرائب.

بدلاً من ذلك، ستقوم بذلك من خلال دفعات تقديرية ربع سنوية. هذا يعني أنه في كل ربع سنة، سترسل دفعة ضريبية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وأي إدارات إيرادات ولاية أو محلية ذات صلة.

هل تحتاج إلى مساعدة في ذلك؟ اطلع على أساسيات دفع الضرائب التقديرية باستخدام نموذج IRS 1040-ES. للمزيد عن الاعتبارات المالية عند استلام التعويض غير الموظف، راجع هذه المشاكل الشائعة لعمال المهام.

التعويض غير الموظف ونموذج 1099-NEC

لذا، دعونا نعود إلى نموذج IRS 1099-NEC ونوضح ما يبلغه وما الذي تفعله به. بشكل أساسي، تستخدم الشركات هذا النموذج للإبلاغ عن المدفوعات مقابل الخدمات كجزء من تجارتها أو عملها. بالإضافة إلى الأفراد، قد تقدم شركة نموذج 1099-NEC لشراكة، أو تركة، أو شركة.

لا يلزم تقديم نموذج 1099-NEC إلا إذا دفعت لك الشركة 600 دولار أو أكثر خلال السنة. حتى لو حققت أقل من 600 دولار، لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عن جميع دخلك في إقرارك الضريبي. يجب عليك تقديم إقرار إذا حققت الحد الأدنى من الدخل المطلوب لتقديم إقرار ضريبي. وأيضًا، يجب تقديم إقرار لدفع ضرائب العمل الحر إذا كان صافي دخلك من العمل الحر لا يقل عن 400 دولار. تُشرح ضرائب العمل الحر أدناه.

عند استلامك لنموذج 1099-NEC لتعويضك غير الموظف، سترى أنك تلقيت نسخة B. سترسل الشركة التي دفعت لك نسخة A إلى مصلحة الضرائب. ستجد تعليمات 1099-NEC على نسخة B.

على النموذج نفسه، سترى معلوماتك الشخصية، مثل رقم التعريف الضريبي، والمبالغ المدفوعة لك. هناك أيضًا مربعات لمعلومات الضرائب الفيدرالية والضرائب الخاصة بالولاية، لكنها ستكون فارغة على الأرجح إلا إذا كنت خاضعًا لخصم احتياطي.

ستستخدم المبلغ في المربع 1 على نموذج 1099-NEC الخاص بك للإبلاغ عن دخلك من العمل الحر. بدلاً من وضع هذه المعلومات مباشرة على النموذج 1040، ستبلغ عنها في الجدول C.

ماذا يجب أن تعرف أيضًا عن تقديم الضرائب مع التعويض غير الموظف؟

خطوة أخرى في العملية هي حساب ودفع ضرائب العمل الحر. كمتعاقد مستقل بنموذج 1099، يتم دفع تغطيتك لضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية من خلال هذه الضرائب. لتحديد ضرائب العمل الحر الخاصة بك، ستستخدم الجدول SE. للمزيد من التفاصيل، اكتشف كيف تعمل ضرائب العمل الحر.

إليك خبر سار: كمقاول مستقل، قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم دخل الأعمال المؤهل. يتيح لك هذا الخصم خصم حتى 20% من الدخل الممرر (أي، الدخل من ملكية فردية، أو شراكة، أو شركة S يُبلغ عنه في إقرارك الضريبي الشخصي).

خبر سار آخر: يمكنك أيضًا تقليل مسؤوليتك الضريبية من خلال خصم النفقات التجارية العادية والضرورية المتعلقة بالنشاط الذي تلقيت عنه نموذج 1099-NEC.

قدم مع H&R Block لتحصل على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

أسئلة شائعة حول نموذج 1099-NEC

من يقدم نموذج 1099-NEC؟

الشركة التي تدفع مبلغًا إجماليًا قدره 600 دولار أو أكثر لغير موظف عادةً تحتاج إلى تقديم نموذج 1099-NEC. راجع قسم “التعويض غير الموظف ونموذج 1099-NEC” لمزيد من التفاصيل.

أيضًا، أي شركة تحجب الضرائب الفيدرالية من التعويض غير الموظف، بغض النظر عن مبلغ الدفع، يجب أن تقدم نموذج 1099-NEC.

ماذا يحدث إذا تلقيت نموذج 1099-NEC ونموذج W-2؟

قد تتلقى نموذج 1099-NEC ونموذج W-2 إذا كسبت دخلًا من وظائف مختلفة. على سبيل المثال، إذا كنت تعمل بدوام كامل ولديك وظيفة جانبية، ستتلقى كلا النموذجين. ستستخدم مصلحة الضرائب الدخل من كلا النموذجين لحساب مقدار الضرائب التي تدين بها.

ماذا يحدث إذا تلقيت نموذج 1099-NEC ونموذج 1099-K؟

في بعض الحالات، قد تتلقى نموذج 1099-K، معاملات بطاقة الدفع والشبكات الخارجية لنفس الدخل. في هذه الحالة، تحتاج فقط إلى الإبلاغ عن الدخل مرة واحدة.

بشكل عام، من المهم أن تحافظ على سجلات ممتازة لدخلك ومصروفاتك حتى تتمكن من مطابقة دخلك مع نماذج الإبلاغ التي تتلقاها من الشركات.

متى يكون موعد استلام نموذج 1099-NEC؟

الموعد النهائي للشركات لإرسال نموذج 1099-NEC للمقاولين المستقلين هو 31 يناير. إذا وقع هذا التاريخ في عطلة نهاية أسبوع أو عطلة، يكون الموعد النهائي هو يوم العمل التالي. ثم يجب على المقاولين المستقلين استخدام النموذج لتقديم إقرارهم الضريبي قبل موعد الضرائب.

ماذا تفعل إذا لم تتلقَ نموذج 1099-NEC في الوقت المحدد؟

يجب أن تبلغ عن جميع الدخل الذي تحصل عليه في سنة الضرائب على إقرارك الفيدرالي. إذا لم تتلقَ نموذج 1099-NEC من صاحب العمل وكان من المفترض أن تتلقاه، فقم بالإبلاغ عن مبلغ التعويض غير الموظف الذي حصلت عليه.

احصل على مساعدة في تقديم إقرارك باستخدام نموذج 1099-NEC

من كان يظن أن كونك مقاولًا مستقلًا سيغير الكثير من ضرائبك؟ إنها بالتأكيد منطقة جديدة إذا كنت قد تلقيت فقط نموذج W-2 من قبل.

اطلع على خيارات التقديم هذه لنماذج الضرائب للمقاولين المستقلين 1099:

قدم مع H&R Block Deluxe Online (إذا لم تكن لديك مصروفات)

قدم باستخدام H&R Block Self-Employed Online (إذا كانت لديك مصروفات)

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات