خطط ادخار الكلية: كيف توفر للجامعة مع تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك

شركة H&R Block

12 نوفمبر 2025 قراءة لمدة 9 دقائق

إذا كنت توفر للجامعة، أو كان شخص ما يوفر نيابة عنك، فمن الحكمة أن يكون لديك نظرة عامة على خيارات ادخار الكلية المتاحة، بالإضافة إلى أنواع الحسابات الأخرى التي قد تساعدك في دفع تكاليف الجامعة. والأهم من ذلك، ستحتاج إلى فهم كيف تؤثر كل من هذه الخيارات على ضرائبك_._

مع ارتفاع رسوم الدراسة، يفكر العديد من الآباء في طرق ليكونوا أكثر استعدادًا لمصاريف التعليم المستقبلية بخلاف المساعدات المالية التقليدية. إن ادخار الأموال للجامعة مبكرًا لا يوفر فقط راحة مالية، بل له فوائد ضريبية الآن وفي السنوات القادمة.

خطط ادخار الكلية مثل خطط 529، حسابات ادخار التعليم Coverdell، سندات الادخار التعليمية، خطط الدفع المسبق للرسوم، وتوزيعات IRA توفر فوائد ضريبية أثناء ادخار المال. لكن كيف تختار الصندوق الأنسب لك؟ إليك ملخص لخياراتك، بما في ذلك الفوائد والعيوب الضريبية لكل نوع من خطط ادخار الكلية.

من المهم ملاحظة أن جميع هذه خطط ادخار التعليم مخصصة للمصاريف التعليمية المؤهلة في المؤسسات التعليمية المؤهلة. عادةً تشمل المصاريف المؤهلة الرسوم الدراسية، الرسوم، الدروس الخصوصية، الكتب الضرورية، واللوازم. قد تغطي خطط ادخار الكلية بعض نفقات السكن والإقامة، لكن ذلك يختلف — لذا تأكد من مراجعة التفاصيل.

عادةً تشمل المؤسسات التعليمية المؤهلة الكليات، الجامعات أو المدارس المهنية التي يمكنها تلقي المساعدات الطلابية من وزارة التعليم.

قدم طلبك مع H&R Block لتحصل على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم من خلال خبير ضرائب

خطة 529: برامج الرسوم الدراسية المؤهلة

ربما سمعت عن خطط ادخار الكلية 529، والمعروفة أيضًا ببرامج الرسوم الدراسية المؤهلة. خطة 529 هي حساب ذو مزايا ضريبية يساعدك على الادخار لتكاليف الجامعة. تتيح لك هذه الخطط الادخار للمصاريف التعليمية العليا المؤهلة في المؤسسات التعليمية المؤهلة. بعض البرامج تتيح لك الدفع المسبق لمصاريف الجامعة المستقبلية، كما هو موضح في قسم “خطط الدفع المسبق للرسوم” أدناه.

المزايا:

عند إنشاء حسابك، تنمو الأرباح على مساهماتك بدون ضرائب إذا تم استخدام التوزيعات للمصاريف التعليمية المؤهلة.

بعض الولايات تسمح باستثناء المساهمات في هذه الخطط من الدخل الإجمالي المعدل عند حساب ضريبة الولاية. وقد تسمح أخرى بخصم ضريبي للمساهمات.

يمكن للأجداد نقل مبالغ كبيرة من النقود إلى خطط 529 لأحفادهم بدون أي ضرائب على الهدايا. هذه أداة ممتازة لتخطيط التركات، لكنها تتطلب تخطيطًا ماليًا لتعظيم الفائدة الضريبية. (انظر: ما هي الهدايا الخاضعة للضريبة؟)

 

*    
    
    **ملاحظة:** يمكن فقط المساهمة بالنقد؛ وليس الأصول الم Appreciated مثل الأسهم. هذا يمنع المساهمين من تجنب ضرائب الأرباح الرأسمالية عند بيع الأصول.

عند الحاجة لاستخدام أموالك، تكون السحوبات أيضًا معفاة من الضرائب عند استخدامها لمصاريف التعليم المؤهلة (انظر القائمة في أسفل هذا القسم). هذا يعني أن السحوبات المؤهلة من خطة ادخار 529 تُستثنى من دخلك الخاضع للضريبة.

يمكنك سحب حتى 20000 دولار معفاة من الضرائب لكل طالب سنويًا لمصاريف K-12 بدءًا من 2025. (قبل 2025، كانت السحوبات المعفاة من الضرائب من أموال 529 لمصاريف K-12 والطلاب الجامعيين 10000 دولار سنويًا.)

أرصدة ادخار 529 التي لا يمكن استخدامها من قبل المستفيد من الخطة يمكن تحويلها إلى حساب Roth IRA باسم المستفيد، مع بعض القيود.

يمكن للمستفيدين من الخطة استثناء ما يصل إلى 10000 دولار، على مدى حياتهم، للسحوبات المستخدمة في سداد أصل وفوائد قرض الطالب.

لا توجد حدود دخل للمساهمات في خطط 529. كما يمكن للأفراد مثل الآباء، الأجداد (كما هو مذكور أعلاه)، والأصدقاء المساهمة في خطة 529 للمستفيد.

 






متابعة القصة  

العيوب:

إذا كانت هناك توزيعات لمصاريف غير مؤهلة أو إلى مدارس غير مؤهلة، قد تخضع هذه التوزيعات لخصم 10% على الأرباح الموجودة في التوزيعة.

بعض الولايات لا تعترف بالمساهمات التي تتم في خطط خارج الولاية، وبالتالي قد لا تسمح بأي فوائد ضريبية من المساهمة.

قد يكون للأصول في خطة 529 تأثير سلبي على المساعدات المالية للطالب.

لكي تكون التوزيعة مؤهلة، يجب أن يكون الطالب مسجلاً لمدة لا تقل عن نصف السنة الأكاديمية الكاملة للمؤسسة.

تشمل المصاريف المؤهلة:

خدمات ذوي الاحتياجات الخاصة

الرسوم الدراسية

مواد المنهج

الكتب، اللوازم، وأجهزة الكمبيوتر

الدروس الخصوصية*

الاختبارات المعيارية*

التدريب المهني*

الشهادات المعترف بها في الصناعة*

برامج تطوير القوى العاملة*

سداد قروض الطلاب

*= تم تقديمه مع OBBBA.

حسابات ادخار التعليم Coverdell

حسابات ادخار التعليم Coverdell، أو ESAs، هي حسابات ائتمانية أو وصاية تم إنشاؤها لدفع تكاليف المصاريف التعليمية المؤهلة لمستفيد معين. يجب أن يكون المستفيد أقل من عمر 18 عامًا أو يعاني من احتياجات خاصة لتتمكن من المساهمة.

يمكن أن تغطي حسابات Coverdell تكاليف التعليم الابتدائي والثانوي والتعليم العالي المؤهل، مثل الرسوم، الرسوم الإضافية، برامج اليوم الممتد، المعدات، نفقات السكن والملابس، والنفقات الأخرى المتعلقة بالتسجيل في مدرسة خاصة، عامة، أو دينية.

المزايا:

المساهمات غير قابلة للخصم، لكن الأرباح تنمو بدون ضرائب في الحساب إذا كانت التوزيعات لمصاريف التعليم المؤهلة.

يمكنك المساهمة في هذه الحسابات للسنة الضريبية السابقة حتى موعد تقديم الإقرار (باستثناء التمديدات).

التوزيعات المستخدمة لمصاريف التعليم المؤهلة معفاة من الضرائب.

يمكن لأي شخص، بما في ذلك المستفيد، المساهمة في حساب Coverdell، ولكن إذا تجاوز دخله المعدل المعدل الإجمالي المعدل، فسيكون لديه مبلغ مساهمة مخفض. في عام 2025، يمكن للمودعين بدخل معدل حتى 95000 دولار (190000 دولار للزوجين) المساهمة بالمبلغ الكامل؛ أما من لديهم دخل بين 95000 و110000 دولار (190000 و220000 دولار للزوجين) فسيكون لديهم مبلغ مساهمة مخفض. المساهمات غير مسموح بها للأشخاص الذين يتجاوز دخلهم المعدل 110000 دولار (220000 دولار للزوجين).

العيوب:

بمجرد أن يبلغ المستفيد 30 عامًا، يجب تصفية الحساب. ومع ذلك، يمكن نقله لأفراد عائلة معينين.

تتطلب هذه الخطط جهدًا أكبر لإنشائها وإدارتها. يجب أن يكون هناك وثيقة حاكمة تلبي متطلبات مختلفة، مثل وجود بنك أو كيان معتمد من IRS ليكون الوصي أو الوصي الأمين.

الحد الأقصى للمساهمات لكل مستفيد هو 2000 دولار سنويًا، حتى لو كان للمستفيد أكثر من حساب Coverdell واحد.

هناك قيود على مقدار المساهمة بناءً على الدخل المعدل. أي مساهمات زائدة تخضع لضريبة إضافية بنسبة 6% عن كل سنة تبقى فيها المساهمات الزائدة في الحساب.

التوزيعات لمصاريف غير مؤهلة أو إلى مدارس غير مؤهلة قد تخضع لخصم 10% على الأرباح.

لا يُسمح بالمساهمات بعد أن يبلغ المستفيد 18 عامًا (ما لم يكن لديه احتياجات خاصة).

سندات الادخار التعليمية: هل يمكنك استخدام سندات الادخار للمصاريف التعليمية؟

يمكن استثناء الفوائد من سندات Series EE الصادرة بعد 1989، أو جميع سندات Series I، من الدخل إذا تم استخدامها لدفع مصاريف التعليم المؤهلة.

هناك بعض المتطلبات التي يجب ملاحظتها:

يجب أن تدفع مصاريف تعليمية مؤهلة لنفسك، أو لزوجتك، أو لمعيلك.

يمكن استثناء فوائد سندات الادخار (Series EE الصادرة بعد 1989 أو سندات Series I) من الدخل إذا تم استخدامها لدفع مصاريف التعليم المؤهلة التي يتحملها فقط دافع الضرائب، أو زوجته، أو معيله. على سبيل المثال، لا يمكن للجد أن يستثني فوائد هذه السندات عن طريق استردادها لدفع تعليم حفيده (ما لم يكن الحفيد معيله).

لا يمكنك استخدام حالة تقديم الضرائب بشكل منفصل (Married Filing Separately). بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تكون السندات باسمك أو باسمك وزوجك (كمالكين مشتركين).

يجب أن يكون عمر المالك على الأقل 24 عامًا قبل تاريخ إصدار السند.

المزايا:

إذا تم استيفاء المتطلبات، فإن فوائد السند لا تخضع للضريبة عند استردادها.

العيوب:

الحد الأقصى للشراء السنوي للسندات هو 10000 دولار لكل سلسلة (EE أو I) لكل دافع ضرائب.

هناك قيود على مقدار المساهمة بناءً على الدخل المعدل.

قد تكون فوائد استرداد السندات خاضعة للضريبة جزئيًا إذا تجاوز المبلغ المسحوب المصاريف التعليمية.

فوائد السند الذي يشتريه أحد الوالدين باسم طفله الذي يقل عمره عن 24 عامًا عند شراء السند لا تؤهل للاستثناء سواء من قبل الوالد أو الطفل.

توزيعات IRA ودفع تكاليف الجامعة

على الرغم من أن حسابات IRA مخصصة عادة لمساعدتك على الادخار للتقاعد، إلا أنه قد يمكنك استخدام حساب IRA الخاص بك لدفع تكاليف الجامعة. هذا الخيار متاح فقط لمصاريف التعليم الخاصة بك، أو لمصاريف التعليم لزوجتك، أطفالك، أو أحفادك.

ملاحظة: قد تُدرج مبالغ التوزيع ضمن الدخل الإجمالي استنادًا إلى نوع IRA والمبلغ المستثمر والمُفرض عليه الضرائب.

المزايا:

يمكنك أخذ توزيع مبكر من IRA لتغطية المصاريف التعليمية المؤهلة بدون غرامة 10% على السحب المبكر.

يمكنك استخدام الأموال في حسابك لتعويض تأثير دفعات القروض أثناء وجودك أنت أو أحد أفراد عائلتك المؤهلين في الدراسة.

العيوب:

هناك قيود على مقدار المساهمة بناءً على الدخل المعدل.

لا يمكنك استخدام أموال حساب التقاعد لسداد قروض الطلاب بعد التخرج.

حتى لو لم تكن التوزيعة المؤهلة تخضع لغرامة السحب المبكر 10%، فهي لا تزال توزيعًا خاضعًا للضريبة قد يزيد من دخلك ويؤهلك لخصومات ضريبية أخرى.

خطط الدفع المسبق للرسوم

خطط الدفع المسبق للرسوم هي نوع من خطة 529 للادخار للجامعة، وقد تكون خيار استثمار جيد إذا كنت تقلق بشأن ارتفاع الرسوم. تقدم بعض الولايات والمؤسسات هذه الخطة، بما في ذلك:

فلوريدا

ماساتشوستس

ميشيغان

ميسيسيبي

نيفادا

بنسلفانيا

تكساس

فيرجينيا

مع هذا النوع من الخطط، يمكنك تثبيت تكاليف المصاريف التعليمية المستقبلية عند مستويات اليوم. إما أن تدفع مبلغًا أكبر مرة واحدة أو مدفوعات شهرية أصغر لتمويل الحساب.

المزايا:

المساهمات تنمو بدون ضرائب.

التوزيعات غير خاضعة للضرائب إذا استُخدمت لمصاريف التعليم المؤهلة.

قد تقدم الولايات خصمًا ضريبيًا للمساهمات في خطط الدفع المسبق للرسوم.

العيوب:

هي أكثر تقييدًا من خطط 529 التقليدية لأنها محددة بالموقع والمؤسسة. بالإضافة إلى ذلك، قد تغطي رسومًا معينة أو جزءًا من الرسوم الدراسية فقط.

إذا استخدمت المال لمصاريف غير مؤهلة، قد تواجه غرامة 10% على أرباح الحساب.

نظرًا لأنها تعتمد على المدارس العامة في الولاية، إذا انتقلت أنت أو طفلك إلى ولاية أخرى أو رغبت في الالتحاق بمدرسة خاصة خارج الولاية، قد تحتاج إلى استغلال خيارات أخرى لخطط الادخار للجامعة. بعض الخطط قد تسمح بالاستخدام خارج الولاية، لكنها قد لا تغطي كامل الرسوم الدراسية وقد تفرض غرامات أو فوائد مخفضة.

احصل على مساعدة في التنقل بين الضرائب وحسابات ادخار الجامعة

الخيارات أعلاه أدوات رائعة للادخار لمساعدتك على تعظيم الفائدة الضريبية وتوفير الأموال للتعليم العالي.

تذكر أن هناك أيضًا ائتمانات ضريبية للتعليم متاحة للمساعدة في تغطية تكاليف الجامعة، والتي يمكن استخدامها مع هذه الخطط الادخارية.

سواء اخترت التقديم مع خبير ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.