كيف تعرف إذا كنت موظفًا أم مقاولًا مستقلًا — ولماذا يهم الأمر

شركة H&R بلوك

28 يونيو 2022 5 دقائق قراءة

الوظيفة وظيفة، أليس كذلك؟ إذا كنا نتحدث عن الضرائب، فليس كل أنواع الوظائف متشابهة. إليك لماذا يهم وضعك الوظيفي: إذا قال لك صاحب العمل إنك مقاول مستقل (دخل نموذج 1099-NEC)، لكنك تعتقد أنك موظف (دخل نموذج W-2)، قد تتفاجأ بفاتورة ضرائب كبيرة عند تقديم إقرارك الضريبي.

ذلك لأن المقاولين المستقلين عليهم دفع ضرائب الدخل وضرائب العمل الحر بأنفسهم طوال العام، بينما يقوم أصحاب العمل بخصم وتغطية أجزاء من هذه الضرائب للموظفين.

يتفاجأ ملايين العمال كل عام عند استلامهم نموذج IRS 1099-NEC (قبل 2020 كان يسمى 1099-MISC) وينتهي بهم الأمر بفواتير ضرائب لأنهم لم يدفعوا ضرائب كافية (أو أي ضرائب) على ذلك الدخل. أيضًا، إذا لم تدفع ضرائب تقديرية خلال العام، قد تتعرض لغرامة على الضرائب التقديرية. تعرف على المزيد حول استثناءات دفع الضرائب التقديرية.

لذا، من المهم لأصحاب العمل والموظفين أن يحددوا العلاقة الوظيفية بشكل صحيح، لأن العواقب يمكن أن تكون مكلفة. غالبًا، يتخذ أصحاب العمل قرارًا بشأن وضع العامل، لكن الأمر يعتمد على اختبار “الحقائق والظروف”، وكل حالة فريدة.

من المهم أن تكون استباقيًا وأن تفهم بوضوح وضعك كموظف أو مقاول مستقل. التصنيف الخاطئ للمقاول المستقل أمر شائع، لكنه يمكن تجنبه ببساطة بمعرفة القواعد.

هل تعتقد أنك مقاول وتريد معرفة كيف يؤثر ذلك على ضرائبك؟ اطلع على دليلنا لضرائب العاملين في الأعمال الحرة.

كيفية تحديد ما إذا كنت موظفًا أم مقاولًا مستقلًا

عليك النظر في ثلاثة عوامل. كلها تتعلق بشكل أساسي بمن لديه السيطرة أكثر، أنت أم الشركة التي تدفع لك.

1. من لديه الحق في التحكم في سلوكك في العمل؟

من المرجح أن يعتبرك مصلحة الضرائب (IRS) موظفًا إذا:

• يوجهك صاحب العمل بشأن متى وأين تعمل، وما الأدوات التي تستخدمها و/أو أين تشتري المستلزمات والخدمات.
• التعليمات من الشركة مفصلة جدًا.
• أنظمة التقييم تقيس أدائك في العمل، بدلاً من قياس النتائج فقط.
• تقوم الشركة بتدريبك على كيفية أداء العمل. ومن المرجح أكثر أن تكون موظفًا إذا كان التدريب مستمرًا ويتضمن إجراءات وأساليب.

2. من لديه السيطرة المالية ويدير جوانب عملك المالية؟

من المرجح أن تعتبرك مصلحة الضرائب موظفًا إذا:

• لا تستثمر بشكل كبير في معدات عملك.
• ليس لديك العديد من نفقات العمل غير المعوض عنها.
• لا تتاح لك فرصة لتحقيق ربح أو خسارة.
• خدماتك غير متاحة للسوق.
• تضمن لك الشركة أجرًا منتظمًا مقابل العمل بالساعة أو الأسبوع أو فترات أخرى، حتى لو حصلت أيضًا على عمولة. غالبًا ما يفرض المقاولون المستقلون رسومًا ثابتة مقابل وظيفة.

3. ما هو علاقتك الوظيفية مع الشركة؟

من المرجح أن تعتبرك مصلحة الضرائب موظفًا إذا:

• لديك عقد مكتوب ينص على أنك موظف (لكن هذا لا يحدد وضعك بمفرده).
• تتلقى مزايا الموظف، مثل التأمين الصحي، خطة التقاعد، أو إجازة أو إجازة مرضية. عادةً لا تمنح الشركات هذه المزايا للمقاولين المستقلين.
• تتوقع أنت والشركة أن تستمر العلاقة بشكل غير محدود، وليس لمشروع معين أو فترة محددة.
• تقدم خدمات تعتبر نشاطًا رئيسيًا للشركة.

بعض العوامل ليست واضحة تمامًا كما الأخرى. قد تشير بعض العوامل إلى وضع الموظف، بينما تشير أخرى إلى أنك مقاول مستقل.

تقيم مصلحة الضرائب وضع العامل على أساس كل حالة على حدة. إذا لم تكن متأكدًا من وضعك أو تريد رأيًا مهنيًا، يمكن لمتخصص ضرائب مساعدتك.

ماذا تفعل إذا كنت تعتقد أنك مصنف بشكل غير صحيح

إذا عاملتك شركتك كمقاول مستقل لكنك تعتقد أنك في الواقع موظف، إليك كيفية تقديم إقرارك:

• لا تزال مدينًا بحصتك من ضرائب العمل، والتي يجب أن تبلغ عنها في إقرارك الفيدرالي باستخدام النموذج 8919، ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية غير المحصلة على الأجور. يتيح لك هذا النموذج حساب والإبلاغ عن حصتك من الضرائب كما لو كنت موظفًا.
• بعد ذلك، يمكنك الطعن في وضعك كمقاول مستقل عن طريق تقديم النموذج SS-8، تحديد وضع العامل لأغراض ضرائب العمل الفيدرالية وخصم الضرائب على الدخل. ستقدم في النموذج معلومات للـ IRS لتحديد ما إذا كنت ضحية تصنيف خاطئ للعامل.

إذا كنت قد قدمت إقرارك بدون النموذج 8919، قدم إقرارًا معدلًا (1040X) مع النموذج 8919. بعد ذلك، قدم النموذج SS-8.

لا ترسل النموذج SS-8 مع إقرارك الضريبي لأنه قد يؤخر المعالجة. بدلاً من ذلك، أرسله إلى العنوان الموجود في تعليمات النموذج SS-8.

ماذا يحدث عند تقديم النموذج SS-8

سوف يخبرك الـ IRS عند استلامه لنموذجك SS-8، وسيخصص فنيًا لمراجعة علاقة صاحب العمل والعامل. خلال المراجعة، قد يطلب الـ IRS مزيدًا من المعلومات منك، وسيطلب من صاحب العمل نفس المعلومات في النموذج SS-8. في ذلك، قد يشارك الـ IRS بعض أو كل المعلومات الموجودة في النموذج SS-8 مع صاحب العمل.

قد يستغرق الأمر ستة أشهر على الأقل للحصول على قرار من الـ IRS. بمجرد أن يقرر الـ IRS تصنيفك، سيرسل رسالة إلى صاحب العمل ونسخة إليك ليعلمك بقراره.

إذا لم توافق، يمكنك تحديد الحقائق من التقديم الأصلي التي لا تعتقد أن الـ IRS أخذها بعين الاعتبار بالكامل أو تقديم معلومات جديدة وطلب إعادة النظر في القرار.

النتائج

إذا قرر الـ IRS أنك موظف، فلن تدين بمزيد من الضرائب بعد تقديم النموذج 8919 مع إقرارك.

إذا كنت مقاولًا مستقلًا، فستدين ضرائب العمل الحر وتأمين البطالة.

كيفية الحصول على مساعدة خبراء

تصنيف العامل ليس دائمًا واضحًا. إذا لم تكن متأكدًا من صحة وضعك، تحدث إلى محترف ضرائب حول وضعك. سيساعدك ذلك على التخطيط وتجنب فاتورة ضرائب غير متوقعة.

أو، إذا كنت مقاولًا مستقلًا وتفاجأت بفاتورة ضرائب، تقدم الـ IRS عدة خيارات للأشخاص الذين لا يستطيعون الدفع على الفور. تعرف على الخطوة التالية.

ابدأ بتقديم الضرائب عبر الإنترنت أو مع محترف ضرائب من H&R Block — نحن هنا لمساعدتك.

*اطلع على_ دليلنا لضرائب العاملين في الأعمال الحرة._