الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب (EITC): ما هو، كيف تتأهل، ومبالغ الائتمان لعام 2025

H&R Block

22 أغسطس 2024 قراءة لمدة 14 دقيقة

بالنسبة للائتمانات الضريبية، قد لا تعرف الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب (المعروف أيضًا باسم EIC أو EITC) باسمه، لكنه واحد من الأفضل أن تتعرف عليه. لماذا؟ بالنسبة للضرائب، فإن الائتمان الفيدرالي EITC ذو قيمة عالية، ويجب ألا تفوته إذا كنت مؤهلاً، حتى تتمكن من الاحتفاظ بمزيد من أموالك التي كسبتها بصعوبة.

سوف نرشدك خلال تفاصيل هذا الائتمان:

• ما هو الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب؟
• مبالغ الائتمان على الدخل المكتسب
• حدود الدخل للـ EIC
• كم يساوي الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب؟
• حدود الدخل للاستثمار
• ما هو الدخل المكتسب؟
• كيف تتأهل للائتمان الضريبي على الدخل المكتسب
• كيفية المطالبة بـ EITC
• الأسئلة الشائعة حول EIC

لنبدأ!

ما هو الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب؟

باختصار، الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب (EITC أو EIC) هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد تم إنشاؤه لمساعدة الأسر العاملة ذات الدخل المنخفض والمتوسط. إذا كانت كلمة “قابل للاسترداد” جديدة عليك، فهي تعني أنه يمكنك تقليل ضرائبك بمقدار قيمة الائتمان المقابلة. يمكنك استلام أموال إذا كانت مسؤوليتك الضريبية صفر وكان الائتمان يتجاوز ما تدين به لمصلحة الضرائب.

للتأهل لهذا الائتمان الذي يمكن أن يكون ذا قيمة عالية، يجب أن تكسب دخلاً لا يقل عن 1 دولار، ويجب أن يكون إجمالي دخلك (بما في ذلك دخل الاستثمار) أقل من مبلغ معين. فهم من يتأهل للائتمان الضريبي على الدخل المكتسب يمكن أن يكون معقدًا جدًا، لذلك من المهم أن يكون لديك خبرة موثوقة في الضرائب إلى جانبك. لا تقلق، سنوضح كل التفاصيل أدناه. وعندما يحين وقت التقديم، فإن Block هنا لمساعدتك في الحصول على كل دولار تستحقه!

مبالغ الائتمان على الدخل المكتسب

معايير المطالبة بهذا الائتمان المفيد معقدة، والحصول على التفاصيل بشكل صحيح مهم، لأنه يمكن أن يعني المزيد من المال في جيبك. لإعطائك فكرة عن المبلغ، فإن الحد الأقصى لمبالغ الائتمان على الدخل المكتسب يمكن أن يصل إلى 7830 دولارًا لعام 2025، اعتمادًا على حالة تقديمك، ومبلغ الدخل الإجمالي المعدل (AGI)، ونوع(أنواع) الدخل، وعدد الأطفال المؤهلين.

كم يساوي الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب؟

التحقق من أهلية الائتمان على الدخل المكتسب يمكن أن يكون مجديًا، حيث يمكن أن تصل الفائدة الضريبية إلى 7830 دولارًا لعام 2025 كما ذُكر أعلاه. أحد العوامل الكبرى التي تحدد قيمة الائتمان هو عدد الأطفال المؤهلين.

إليك نظرة موجزة على قيمة الـ EIC استنادًا إلى عدد الأطفال المؤهلين:

• بدون أطفال مؤهلين: 632 دولارًا
• طفل مؤهل واحد: 4213 دولارًا
• طفلان مؤهلان: 6960 دولارًا
• ثلاثة أطفال أو أكثر: 7830 دولارًا

لتحديد المبلغ الفعلي للائتمان، توجه إلى مقال يمكن أن يساعدك في تحديد مبلغ الـ EIC الخاص بك: الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

القصة مستمرة

التقديم مع محترف ضرائب

حدود الدخل للـ EIC

عامل مهم للتأهل للـ EIC هو مستوى الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك. لا يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي على الدخل المكتسب إذا تجاوز AGI الخاص بك حدود الدخل. لمعرفة ما إذا كنت قد تتأهل، استخدم هذا الجدول للعثور على الحد الأقصى لمبالغ الائتمان لعام 2023 (الضرائب المقدمة في 2024) و2024 (الضرائب المقدمة في 2025) استنادًا إلى AGI الخاص بك.

جدول الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب (2025)

تصفح مبالغ الائتمان القصوى للـ EIC استنادًا إلى AGI وحالات التقديم لعام 2025 (للضرائب المقدمة في 2026).

حدود الدخل للاستثمار

يمكن أن تكون مؤهلاً للائتمان على الدخل المكتسب حتى لو كان لديك دخل مكتسب ودخل استثماري. لكن تأكد من مراجعة حدود الدخل للاستثمار. تقول مصلحة الضرائب (IRS) إنه إذا تجاوز دخل استثمارك 11,000 دولار (لسنة الضرائب 2024) و11,950 دولارًا (لسنة الضرائب 2025)، فلن تكون مؤهلاً للحصول على الـ EITC. كمراجعة، يشمل دخل الاستثمار:

• دخل الفوائد
• دخل الأرباح الموزعة
• أرباح رأس المال
• الإتاوات
• دخل الإيجار
• دخل النشاط السلبي

ما هو الدخل المكتسب؟

كما يوحي الاسم، تحتاج إلى كسب دخل لتلبية مؤهلات الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب. الدخل غير المكتسب مثل الفوائد، الأرباح الموزعة، الميراث، ودخل البرامج الاجتماعية لا يُعتبر دخلًا مكتسبًا.

مصادر الدخل المكتسب

هذه قائمة بمصادر الدخل المكتسب لمساعدتك على فهم ما هو الدخل المكتسب بشكل أفضل:

• الراتب، البقشيش، الأجور، وأي أجر خاضع للضريبة للموظف
• الأرباح الصافية من العمل الحر
• الأجر غير الخاضع للضريبة الذي تختار تضمينه في الدخل
• فوائد الإضراب والإغلاق النقابي
• بعض فوائد الإعاقة

(ملاحظة: إذا كنت في الجيش وتتلقى أجرًا غير خاضع للضريبة، يمكنك اختيار تضمين أجر القتال في حساب الـ EIC.)

الدخل الذي لا يُعتبر “دخلًا مكتسبًا”

الأنواع التي لا تؤهل تشمل الدخل السلبي أو الدخل الذي لا تولده بنشاط، مثل:

• النفقة
• دعم الطفل
• الفوائد والأرباح الموزعة
• الأجر أثناء السجن
• دخل التقاعد بما في ذلك المعاشات والتعويضات
• مدفوعات الضمان الاجتماعي
• إعانات البطالة

كيف تتأهل للائتمان الضريبي على الدخل المكتسب

لقد غطينا حدود الدخل، لكن هناك المزيد حول أهلية الـ EIC. الأمر كثير، فتمسك جيدًا! أثناء قراءة التفاصيل، ستتضح لك الأمور التي قد تمنعك من الحصول على الـ EIC.

تصنف أهلية الـ EIC من مصلحة الضرائب إلى فئتين: بدون أطفال ومع أطفال. تابع معنا لنرشدك خلال كل سيناريو.

أهلية الـ EIC بدون أطفال

قد تظن كمكلف ضرائب أنك لا تملك أهلية للـ EIC إلا إذا كان لديك أطفال. لحسن الحظ، هذا ليس صحيحًا. تسمح لك مصلحة الضرائب بالمطالبة بالائتمان، لكن هناك بعض الشروط التي يجب تلبيتها.

أنت:

• لا يمكنك أن تكون تابعًا لمكلف آخر
• لا يمكنك أن تكون طفلًا مؤهلًا لشخص آخر

(و أنت وزوجك إذا كنت تقدم معًا) يجب أن:

• تعيش في الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة و
• تكون في عمر يتراوح بين 25 و65 عامًا على الأقل

مؤهلات الـ EIC مع الأطفال

عمومًا، كلما زاد عدد الأطفال لديك، زادت قيمة الائتمان التي قد تتلقاها. لكن، للحصول على الـ EIC مع الأطفال، هناك مجموعة من الشروط. سنراجعها الآن.

للتأهل للـ EIC مع الأطفال، يجب أن يكون التالي صحيحًا:

• يجب أن يلتقي الطفل بمعايير العمر، العلاقة، والإقامة (انظر القواعد أدناه)
• لا يمكن استخدام الطفل المؤهل من قبل أكثر من شخص واحد للمطالبة بـ EIC
• لا يمكن أن يكون المكلف هو الطفل المؤهل لشخص آخر

قد تنطبق قواعد خاصة على أطفال الآباء المطلقين حيث يكون أحد الوالدين هو الوصي الذي يفرج عن إعفاء الطفل للوالد الآخر.

العمر

يجب أن يكون الطفل المؤهل أقل من 19 عامًا أو طالبًا بدوام كامل تحت 24 عامًا ويجب أن يكون أصغر منك (أو من زوجك، إذا كنت تقدم معًا). إذا كان الطفل معاقًا بشكل دائم وكامل، فإن متطلبات العمر لا تنطبق.

العلاقة

يجب أن يكون الطفل:

• ابن/ابنة، ابن/ابنة زوج/زوجة، أو طفل بالتبني المؤهل
• أخ/أخت، أخ/أخت بالتبني، أو نصف أخ/أخت
• من نسل أي من هؤلاء (مثل الحفيد، ابنة الأخ أو الابنة)

هذه القواعد تنطبق أيضًا على العلاقات:

• العلاقات التي تثبت بالزواج لا تنتهي بالوفاة أو الطلاق
• يُعامل الطفل بالتبني كأنه ابنك الخاص. الطفل بالتبني هو أي طفل تم وضعه لديك للتبني القانوني.

الإقامة

يجب أن يعيش الطفل معك داخل الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة. هذا لا يشمل بورتو ريكو أو الأراضي أو الممتلكات الأمريكية الأخرى. الاستثناءات مسموح بها لـ:

• الغيابات المؤقتة
• الأطفال المولودين أو المتوفين خلال السنة (إذا كانت منزلك هو منزل الطفل لأكثر من نصف الوقت الذي كان على قيد الحياة)
• الأطفال المختطفون
• من هم في خدمة نشطة ممتدة خارج الولايات المتحدة (يمكن معاملتهم على أنهم يعيشون داخل الولايات المتحدة، والخدمة الممتدة أكثر من 90 يومًا أو لفترة غير محددة)

متطلبات رقم الضمان الاجتماعي (SSN)

يجب أن يكون لدى الأطفال المؤهلين رقم ضمان اجتماعي ليتم احتسابهم لأغراض الـ EIC. رقم الضمان الاجتماعي الصحيح هو رقم صادر من إدارة الضمان الاجتماعي قبل تقديم إقرارك الضريبي للسنة. يمكنك المطالبة بـ EIC بدون أطفال إذا لم يكن لديك رقم SSN صالح للمُعال. سابقًا، إذا كان لديك طفل بدون SSN، لم تكن تستطيع المطالبة بالائتمان.

الطفل المؤهل ومتطلبات الاعتماد

لا يمكن استخدام الطفل المؤهل من قبل أكثر من شخص واحد للمطالبة بـ EIC. لست مضطرًا للمطالبة بالطفل كمعال إذا كنت تريد التأهل. ومع ذلك، فإن الطفل المتزوج يكون مؤهلًا فقط لـ EIC إذا كنت تستطيع المطالبة به كمعال. قد تنطبق قواعد خاصة على الأطفال المتزوجين من آباء مطلقين أو منفصلين.

ذات صلة: قواعد IRS للمطالبة بالمعالين على الضرائب.

الحالة الاجتماعية

لا يمكن للطفل المؤهل تقديم إقرار مشترك إلا إذا:

• قدم إقرارًا منفصلًا للمطالبة برد الضرائب المخصومة أو الضرائب المقدرة المدفوعة و
• لا توجد مسؤولية ضريبية إذا تم تقديم إقرارات منفصلة

حالة التقديم

قد تمنعك قواعد الـ EITC للمتزوجين المقدمين بشكل منفصل من المطالبة بهذا الائتمان. الحالة الوحيدة التي تمنعك من التأهل للمطالبة بـ EIC هي التقديم كمتزوج/ة مقدم/ة بشكل منفصل. ومع ذلك، يمكنك المطالبة بالائتمان إذا لم تُعامل كمتزوج/ة بموجب القواعد التالية:

• أنت متزوج (أي غير منفصل قانونيًا بموجب حكم طلاق أو اتفاق صيانة منفصل)
• لا تقدم إقرارًا مشتركًا
• تعيش مع طفل مؤهل لأكثر من نصف السنة، و
• إما:
  • لا تتشارك السكن الرئيسي مع زوجك خلال آخر ستة أشهر من السنة، أو
  • لديك حكم أو اتفاق (غير حكم الطلاق) ولا تعيش مع زوجك في نهاية السنة.

ما الذي يمنعك من الحصول على الائتمان على الدخل المكتسب؟

عند مراجعة مؤهلات الـ EIC، قد لا يكون من السهل دائمًا معرفة إذا كنت تستطيع المطالبة به. بدلاً من ذلك، قد يكون أسهل أن ترى ما الذي يمنعك من ذلك. يشمل ذلك إذا:

1. أنت أو زوجك لا تملكان رقم SSN صالح.
2. يتجاوز AGI الخاص بك الحد الأقصى: إذا تجاوز دخلُك المكتسب وAGI حدودًا معينة، قد لا تكون مؤهلًا للـ EIC.
3. دخل استثمارك أو دخلك الأجنبي مرتفع جدًا: كلا السيناريوهين يحرمانك من الحصول على الائتمان.
4. لديك حالة تقديم معينة: يجب أن تقدم إقرارك الضريبي باستخدام الحالة الفردية، رب الأسرة، أو الأرملة/الأرمل المؤهلة مع طفل معالٍ لتكون مؤهلًا للـ EIC. بشكل عام، حالة التقديم كمتزوج/ة مقدم/ة بشكل منفصل لا تؤهل.
5. تطالب باستثناء الدخل المكتسب الأجنبي على النموذج 2555.
6. التقديم غير صحيح: إذا قدمت إقرارك الضريبي باستخدام حالة تقديم غير صحيحة أو زودت معلومات غير صحيحة، قد تُحرم من المطالبة بالائتمان.

الأسئلة الشائعة حول EIC

لا يزال هناك الكثير لمعرفة حول الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب. بالنسبة للكثيرين، من المفيد رؤية أسئلة EIC في سيناريوهات حقيقية. تابع معنا لنوضح بعض الأسئلة الشائعة.

كيف أطالب بـ EITC؟

يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي على الدخل المكتسب على إقرارك الضريبي الفردي باستخدام النموذج 1040. يجب أن ترفق الجدول EIC إذا كان لديك أطفال معالين مؤهلين. يُستخدم هذا الجدول لتحديد مبلغ الائتمان الذي يحق لك والحصول على معلومات إضافية مطلوبة للمطالبة بالائتمان بدقة. سيسأل النموذج عن تفاصيل مثل حالة التقديم، الأطفال المؤهلين، الدخل المكتسب، دخل الاستثمار، وأي أجر غير خاضع للضريبة تلقيته خلال السنة الضريبية.

إذا لم أطالب بـ EIC العام الماضي، هل يمكنني تعديل إقراري والمطالبة به؟

للمطالبة بالائتمان للسنوات الضريبية السابقة، عدل إقرارك باستخدام النموذج 1040-X في أقرب موعد من:

• ثلاث سنوات من تاريخ استحقاق إقرارك الأصلي، أو
• سنتين من تاريخ دفعك للضرائب

إذا كان لديك الآن رقم SSN صالح لكن لم تطالب بـ EIC العام الماضي لأنك أو طفلك لم يكن لديك SSN صالح قبل موعد استحقاق الإقرار، للأسف، لا يمكنك تعديل إقرارك للمطالبة بالـ EIC للسنوات السابقة.

إذا طالبت بـ EIC، هل قد أواجه تأخيرًا في الاسترداد؟

ربما، لكن ذلك يعتمد على موعد تقديمك. إذا قدمت مبكرًا في موسم الضرائب وطلبت الـ EIC الفيدرالي، لن يُرسل استرداد الضرائب قبل منتصف فبراير. يرجع ذلك إلى تدابير الاحتيال والأمان التي وضعتها قانون الضرائب المعروف باسم قانون Path، لذا فإن التأخير الطفيف موجود للمساعدة في حماية المكلفين. تتوقع مصلحة الضرائب أن تصدر معظم الاستردادات في أقل من 21 يومًا بعد التقديم والقبول.

ماذا يحدث إذا كان لدي خطأ في الـ EIC؟

عند المطالبة بالائتمانات الضريبية، قد تحدث أخطاء، مما يؤدي إلى عواقب مثل تأخير الاسترداد، عدم استلام الائتمان على الإطلاق، أو تعريض المطالبة بالائتمان للخطر في المستقبل. إذا رفضت مصلحة الضرائب مطالبتك بالكامل، عليك:

• أن تدفع مرة أخرى مبلغ الـ EIC الذي تم دفعه لك عن طريق الخطأ، بالإضافة إلى الفائدة
• أن تقدم النموذج 8862: معلومات للمطالبة ببعض الائتمانات بعد الرفض، قبل أن تتمكن من استرداد الائتمان إذا تم رفضه

ملاحظة: قد ترسل لك مصلحة الضرائب رسالة تسألك عن أهليتك للـ EIC. إذا حدث ذلك، اتبع التعليمات في الإشعار لتقديم أي معلومات إضافية مطلوبة للمطالبة بالـ EIC.

إذا طالبت بـ EIC وأنت غير مؤهل، قد يُحرم عليك من المطالبة به في سنة مستقبلية. على سبيل المثال، إذا قررت مصلحة الضرائب أن الخطأ كان بسبب إهمال أو تجاهل متعمد لقواعد الـ EIC، قد يُحرم عليك المطالبة بـ EIC لمدة عامين. في حالات الاحتيال، يمكن أن يُحرم عليك المطالبة بـ EIC لمدة 10 سنوات. من المهم أن تطالب بـ EIC فقط إذا كنت مؤهلًا، وH&R Block يمكن أن يساعدك في تحديد ما إذا كنت مؤهلًا.

إذا كان لدي دخل من العمل الحر، هل يمكنني المطالبة بـ EIC؟

قواعد الـ EIC للعمل الحر تضاف إلى باقي معايير الـ EIC، مما يزيد من التعقيد. إليك ما تحتاج معرفته: دخل العمل الحر الخاص بك، بعد خصم النفقات، يُحتسب كدخل مكتسب للـ EIC.

يجب أن تطالب بجميع الخصومات المسموح بها الناتجة عن عملك. هذا يحدد صافي دخل العمل الحر الخاص بك.

كما يجب أن تطالب بجميع الخصومات، بما في ذلك الاستهلاك. إذا لم تفعل، قد تدين بغرامة عن أي تحريف قمت به للحصول على الـ EIC أو فوائد ضريبية أخرى، مثل ائتمان ضريبة الطفل.

سؤال حول رب الأسرة والائتمان الضريبي على الدخل المكتسب: إذا كنت متزوجًا لكن منفصلًا عن زوجتي، هل يمكنني التقديم كرب أسرة للحصول على الـ EIC؟

إذا قدمت كرب أسرة، يمكنك المطالبة بـ EIC إذا كنت مؤهلًا لذلك. يمكنك التقديم كرب أسرة إذا استوفيت الشروط وكنت غير متزوج أو تعتبر غير متزوج للسنة الضريبية. اعتبرت مصلحة الضرائب أنك غير متزوج إذا:

• قدمت إقرارًا منفصلًا
• دفعت أكثر من نصف تكاليف الحفاظ على المنزل خلال السنة
• لم يعش زوجك/زوجتك في المنزل خلال آخر ستة أشهر من السنة
• كان منزلك هو المنزل الرئيسي لأحد هؤلاء لأكثر من نصف السنة:
  • طفلك
  • ابن/ابنة زوج/زوجة
  • طفل بالتبني المؤهل

هل يتوجب علي المطالبة بـ EITC في إقرار الولاية؟

لا يمكنك أخذ هذا الائتمان الضريبي الفيدرالي في إقرار الولاية، لكن العديد من الولايات تقدم نسختها الخاصة من الائتمان على الدخل المكتسب. إذا قدمت إقرارًا في الولاية، سيتم حساب الـ EITC الخاص بالولاية عليه. راجع تعليمات الولاية التي تقدم فيها لمزيد من الإرشادات.

الحصول على المساعدة في المطالبة بالائتمان الضريبي على الدخل المكتسب

هل أنت مستعد لتقديم ضرائبك والمطالبة بـ EIC؟ لا تقلق، فإن المطالبة بهذا الائتمان القيم أسهل مع مساعدة H&R Block!

سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر الإنترنت من H&R Block، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنحصل لك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

مزيد من المعلومات