لا ضرائب على البقشيش: ما يحتاج العاملون الذين يتلقون بقشيشًا إلى معرفته الآن حول الإبلاغ عن دخل البقشيش

شركة H&R بلوك

26 نوفمبر 2025 قراءة لمدة 7 دقائق

في هذا المقال:

HRB

-1.43%

البقشيش والضرائب جزء من قانون الضرائب منذ زمن بعيد. الآن، مع تطبيق مشروع القانون الكبير والجميل، هناك تغييرات كبيرة في إقرارات عام 2025 تؤثر على مقدار الضرائب التي تُفرض على بقشيشك.

ربما لديك الكثير من الأسئلة حول ما يعنيه هذا بالنسبة لك — بما في ذلك ما يجب أن تفعله الآن إذا كنت من العاملين الذين يتلقون بقشيشًا.

إليك الأخبار الجيدة: لدى شركة H&R بلوك الإجابات. وعند وقت الضرائب، سنكون بجانبك لمساعدتك في المطالبة بجميع المزايا الضريبية التي تستحقها.

مشروع قانون “لا ضرائب على البقشيش”: التغييرات الرئيسية

كجزء من مشروع قانون التسوية لعام 2025، ربما سمعت عن “لا ضرائب على البقشيش”. تسمح هذه القاعدة الجديدة لبعض العاملين بخصم ما يصل إلى 25000 دولار من دخل البقشيش من دخلهم الإجمالي. لا تزال بعض التفاصيل قيد التحديد، وسنقوم بتحديث معلوماتنا كلما علمنا المزيد.

شيء مهم يجب ملاحظته: على الرغم من أن الاسم يُطلق عليه “لا ضرائب على البقشيش”، إلا أن ذلك لا يعني أن البقشيش معفى تمامًا من الضرائب. بمعنى آخر، توفر القاعدة الجديدة إعفاءً ضريبيًا، لكنها لا تمنح إعفاءً كاملًا من الضرائب على البقشيش. في هذا المقال، سنستخدم هذا الاسم غير الرسمي، لكن عليك أن تضع في اعتبارك حد الخصم.

ما هو “لا ضرائب على البقشيش”؟

فماذا يعني “لا ضرائب على البقشيش” في الواقع؟ يعني أن العاملين المؤهلين يمكنهم خصم جزء من دخل البقشيش من ضريبة الدخل الفيدرالية، لكن الضرائب الأخرى مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (المعروفة باسم ضريبة FICA) لا تزال سارية.

تابع القراءة لمعرفة كيف يمكن أن يؤثر هذا القانون الجديد عليك.

كيف سيؤثر عليك قانون مشروع القانون الكبير والجميل؟

اطلع على تحليل التغييرات الرئيسية من قانون مشروع القانون الكبير والجميل (OBBBA).

راجع تغييرات إصلاح الضرائب في OBBBA

كم من بقشيشي معفى من الضرائب؟

بموجب القانون الجديد، يمكنك خصم ما يصل إلى 25000 دولار من دخل البقشيش سنويًا من ضرائب الدخل الفيدرالية. عند تقديم الإقرار، لن تضطر إلى دفع ضرائب على أي بقشيش مؤهل.

متى يبدأ تطبيق “لا ضرائب على البقشيش”؟

يبدأ تطبيق “لا ضرائب على البقشيش” اعتبارًا من سنة الضرائب 2025. هذا يعني أنه يمكنك تطبيق الخصم على البقشيش المؤهل بدءًا من 1 يناير 2025.

من هو المؤهل لخصم “لا ضرائب على البقشيش”؟

ليس كل من يتلقى بقشيشًا سيكون قادرًا على الاستفادة من هذا الخصم. لكي تكون مؤهلًا، يجب أن تعمل في مهنة تعتبر عادةً من ممارساتها تقديم البقشيش.

فما هي تلك المهن؟ الإجابة النهائية معلقة بانتظار قائمة المهن المؤهلة من وزارة الخزانة.

بالإضافة إلى مهنتك، يمكنك المطالبة بهذه الميزة سواء قمت بالتفصيل أو استخدمت الخصم القياسي.

ما هي البقشيش المؤهل؟ وما البقشيش الذي يُحتسب لخصم البقشيش؟

بموجب قانون OBBBA، فقط بعض البقشيش مؤهل لخصم البقشيش المؤهل. ليُحتسب، يجب أن يكون البقشيش طوعيًا، غير تفاوضي، ويحدد المبلغ بواسطة العميل.

متابعة القصة  

البقشيش الذي يُؤهل:

**البقشيش النقدي** – يُدفع نقدًا أو يُخصم على بطاقة، بما في ذلك البقشيش المشترك بين الموظفين.

**البقشيش المشترك** – عندما يشارك النوادل البقشيش مع موظفين آخرين، يُبلغ كل شخص عن حصته.

**البقشيش الإضافي فوق الإكرامية التلقائية** – إذا أضاف العميل أكثر من الإكرامية الكبيرة المطلوبة لمجموعة كبيرة، فإن المبلغ الإضافي طوعي.

البقشيش غير المؤهل:

**رسوم الخدمة الإلزامية** – تُضاف إلى الفواتير للمجموعات الكبيرة، أو تكاليف المطبخ، أو فوائد الموظفين.

**الإكراميات التفاوضية** – إذا أُضيفت تلقائيًا ويمكن إزالتها فقط بعد مناقشة، فهي ليست طوعية.

**الرسوم الإضافية** – على سبيل المثال، رسوم بنسبة 3% تُضاف إلى كل فاتورة لتغطية ارتفاع تكاليف العمالة.

**البقشيش غير النقدي** – على سبيل المثال، وجبات، تذاكر فعاليات، خدمات أو ممتلكات أخرى.

أمثلة على “لا ضرائب على البقشيش”:

طبع مقهى Carlo توصيات بقشيش بنسبة 18%، 20%، و25% على الفاتورة. قرر العميل أن يترك بقشيش بنسبة 20%. بما أنه مجرد اقتراح، فإن كامل البقشيش بنسبة 20% يُعتبر مؤهلًا.

أضاف مطعم Becky إكرامية تلقائية بنسبة 18% لمجموعة كبيرة. قرر العميل أن يترك بقشيش بنسبة 20%. الجزء الذي يبلغ 18% لا يُحتسب لأنه تلقائي، لكن المبلغ فوق 18% يُحتسب كبقشيش مؤهل.

من لا يتأهل لخصم “لا ضرائب على البقشيش”؟

حتى لو كنت من المهن المؤهلة، قد لا تكون مؤهلًا إذا كان دخلك مرتفعًا. يبدأ خصم الضرائب في التناقص إذا وصل دخلك إلى 150,000 دولار (300,000 دولار للمتزوجين معًا).

هل هناك حدود للدخل لخصم “لا ضرائب على البقشيش”؟

نعم، يبدأ الخصم في التناقص للأشخاص ذوي الدخل المعدل الإجمالي المعدل المرتفع. بمعنى آخر، قد لا تتمكن من خصم كامل المبلغ، بل جزء منه فقط.

تبدأ عملية التناقص عند:

150,000 دولار لمعظم المودعين

300,000 دولار للمتزوجين معًا

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص خصم ما يصل إلى صافي دخلهم من العمل بالبقشيش فقط.

ماذا عن الرعاية الصحية، الضمان الاجتماعي والبقشيش؟

يُطبق الخصم على ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك — لكن ليس على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. لذلك، حتى لو كنت مؤهلًا للخصم، فإن دخل البقشيش لا يزال خاضعًا لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. ستظهر المبالغ المبلغ عنها للضمان الاجتماعي والرعاية الصحية على نموذج W-2 الخاص بك.

هل ستُخصم ضرائب الدخل الفيدرالية من بقشيشي؟

لن تُخصم ضرائب الدخل الفيدرالية من جزء بقشيشي الذي يقل عن حد 25000 دولار. ومع ذلك، قد تُفرض ضرائب على دخل البقشيش الذي يتجاوز هذا المبلغ.

كيف يعمل “لا ضرائب على البقشيش”؟ وماذا علي أن أفعل؟

هناك خطوتان للإبلاغ بدقة عن بقشيشك.

أبلغ صاحب العمل عن بقشيشك

بحلول اليوم العاشر من كل شهر، يُطلب منك الإبلاغ عن إجمالي بقشيشك الشهري من الشهر السابق لصاحب العمل. اعتمادًا على مكان عملك، قد يكون لديهم عملية للإبلاغ عن البقشيش. يمكنك أيضًا استخدام النموذج 4070 للإبلاغ عن دخل البقشيش.

أو يمكنك إعداد تقرير خاص بك يتضمن ما يلي:

اسمك، عنوانك، ورقم الضمان الاجتماعي الخاص بك

اسم وعنوان صاحب العمل

الشهر أو الفترة التي يغطيها التقرير

المبلغ الإجمالي للبقشيش الذي تلقيته خلال الفترة

صاحب العمل يُبلغ مصلحة الضرائب عن دخل البقشيش الخاص بك

سيقوم صاحب العمل بالإبلاغ عن بقشيشك لك وللمصلحة على نموذج W-2 كجزء من إجمالي دخلك. مسؤولية صاحب العمل هي إرسال W-2 الخاص بك بحلول نهاية يناير، إما بالبريد أو إلكترونيًا.

احتفظ بسجل يومي للدقة

من الجيد أن تحتفظ بسجل بقشيش شخصي لضمان أن يتم الإبلاغ عن جميع دخلك بدقة ولمساعدتك في المطالبة بالخصم. لا يتطلب الأمر أن يكون في جدول بيانات رسمي أو على أي نموذج — يمكن أن يكون دفتر ملاحظات. يمكنك استخدام نفس نوع التوثيق المستخدم في تقاريرك الشهرية.

يجب أن تُحدث سجلاتك بشكل مستمر بدلاً من محاولة تذكرها في نهاية العام.

أسئلة متكررة حول “لا ضرائب على البقشيش”

هل تُفرض ضرائب على البقشيش؟ وهل كانت دائمًا تُفرض ضرائب عليه؟

نعم، البقشيش دخل خاضع للضرائب وكان يُعتبر دائمًا كذلك. لكن قبل تمرير القانون الجديد، كانت طريقة التعامل مع الضرائب مختلفة. تسمح القاعدة الجديدة بخصم جزء من دخل البقشيش، لكنها لا تلغي الضرائب تمامًا.

هل مرر قانون “لا ضرائب على البقشيش” في الكونغرس؟

نعم، تم تمرير بند “لا ضرائب على البقشيش” كجزء من مشروع القانون الكبير والجميل ووقع عليه الرئيس في 4 يوليو 2025.

متى يبدأ تطبيق “لا ضرائب على البقشيش” ومتى ينتهي؟

يبدأ الخصم مع سنة الضرائب 2025 ويستمر حتى 2028.

ما هو معدل الضرائب على البقشيش؟

لا يوجد معدل خاص للضرائب على البقشيش. يُعتبر دخل البقشيش دخلًا عاديًا ويُدرج ضمن إجمالي دخلك (أي دخلك قبل التعديلات مثل مساهمات IRA أو فوائد القروض الطلابية).

اعتمد على شركة H&R بلوك لمساعدتك في المطالبة بخصم البقشيش الخاص بك

بينما قد تكون التغييرات الضريبية مرهقة، لست مضطرًا للقيام بذلك بمفردك. ثق بخبرة شركة H&R بلوك لمساعدتك في فهم ضرائبك. احجز موعدًا لتقديم إقرارك مع متخصص ضرائب أو عبر H&R بلوk Online.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات