المدفوعات الضريبية المقدرة والنموذج 1040-ES

H&R Block

24 أكتوبر 2024 8 دقائق قراءة

الضريبة على الدخل هي نظام الدفع عند الاستحقاق. يمكن أن يختلف كيفية القيام بذلك بناءً على وضع عملك وضرائبك. ليس الجميع بحاجة إلى دفع مدفوعات ضريبية مقدرة، ولكن إذا كنت بحاجة إليها، فنحن هنا لمساعدتك.

قد يبدو من الصعب تقدير ضرائبك، ولكن إذا قمت بحساب ودفع هذه الضرائب بشكل صحيح، فستظل على المسار الصحيح مع التزاماتك الضريبية.

باختصار، يجب أن تشمل المدفوعات المقدرة ضرائب الدخل والضرائب على العمل الحر. يتم حساب ودفع المدفوعات الضريبية المقدرة الفيدرالية عبر النموذج 1040-ES — وهو مختلف عن نموذج IRS 1040.

تابع القراءة حيث نشارك تفاصيل حول من يدفع، وكيفية حساب ودفع المدفوعات الضريبية المقدرة الفيدرالية، ومتى يجب تقديم النموذج 1040-ES.

هل لديك المزيد من الأسئلة حول الضرائب المقدرة و نموذج 1040-ES؟ اطلع على دليل الضرائب للعاملين في الأعمال الحرة.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

من يدفع الضرائب المقدرة؟

بعض دافعي الضرائب يحتاجون إلى دفع مدفوعات ضريبية مقدرة ربع سنوية تجاه المبلغ المتوقع دفعه لمصلحة الضرائب (IRS)، وإلا قد تواجه غرامة من IRS.

ستحتاج إلى دفع ضرائب مقدرة ربع سنوية إذا:

لن يكون لديك خصم ضريبي كافٍ لتغطية فاتورة الضرائب الخاصة بك

ستحتاج إلى دفع مدفوعات مقدرة على مدار السنة إذا توقعت أن تدين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر من ضرائب الدخل الفيدرالية هذا العام، حتى بعد احتساب خصوماتك (مثل خصم W-4 للموظفين الذين يحملون نموذج W-2) والائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد، أو إذا كانت خصومات الضرائب الحالية والائتمانات القابلة للاسترداد تغطي أقل من 90% من مسؤوليتك الضريبية لهذا العام، أو 100% من مسؤوليتك العام الماضي — أيهما أقل. الحد هو 110% إذا كان إجمالي الدخل المعدل (AGI) الخاص بك العام الماضي أكثر من 150,000 دولار للأفراد، أو 75,000 دولار للمتزوجين تقديمًا مشتركًا.

عدم دفع المدفوعات المقدرة لتغطية نقص الخصم يمكن أن يؤدي إلى غرامات على الضرائب المقدرة.

أنت مالك مشروع صغير، مستقل، أو مقاول مستقل

عادةً ما يتعين على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص، بما في ذلك أصحاب الأعمال الفردية، الشركاء، وأعضاء أو مساهمو الشركات S، دفع مدفوعات ضريبية مقدرة كل ربع سنة إذا كانوا يتوقعون أن يدينوا بمبلغ 1000 دولار أو أكثر في السنة الضريبية الحالية، ويتوقعون أن يكون الخصم والائتمانات القابلة للاسترداد أقل من 90% من الضرائب للسنة الحالية أو 100% من الضرائب للسنة السابقة.

غير متأكد من وضعك؟ اطلع على منشورنا: كيف تعرف إذا كنت موظفًا أو مقاولًا مستقلًا (أو مستقلًا).

عادةً ما يتعين على الشركات دفع ضرائب مقدرة إذا كانت تتوقع أن تدين بمبلغ 500 دولار أو أكثر عند تقديم إقرارها. توجه إلى Block Advisors لقراءة المزيد عن النموذج 1120-W إذا كان ذلك ينطبق عليك.

القصة مستمرة  

تتلقى مبلغًا كبيرًا من الدخل غير الخاضع للضريبة

قد تقوم بدفع ضرائب دخل مقدرة إذا تلقيت مبلغًا كبيرًا من الدخل الخاضع للضريبة غير خاضع لخصومات الضرائب. أمثلة على الدخل الذي قد يؤدي إلى دفع ضرائب مقدرة تشمل:

الفوائد

الأرباح الموزعة

الإيجارات

مبيعات الأسهم

بيع منزل لا يتأهل لاستثناء بيع المنزل. (إذا بعت منزلًا، قد تدفع ضرائب على الربح أو لا، حسب ما إذا كنت تتأهل للاستثناء. مزيد من التفاصيل: "الآثار الضريبية لبيع منزلك".)

في الحالات أعلاه، إذا كان لديك دخل آخر يشمل أجور W-2، قد تتمكن من خصم ما يكفي من الضرائب لتجنب المدفوعات الضريبية المقدرة من IRS. تخطى إلى تحديد مدفوعاتك الربعية لمعرفة ما إذا كانت هذه الحالة تنطبق عليك.

كيفية دفع الضرائب الربعية

إذا كنت تتساءل عن كيفية دفع الضرائب المقدرة، يمكنك إجراء المدفوعات الضريبية باستخدام أي من خيارات الدفع التالية.

أرسل شيكًا أو أمرًا ماليًا مع النموذج 1040-ES: _الضرائب المقدرة للأفراد_.

استخدم نظام الدفع الإلكتروني للضرائب الفيدرالية (EFTPS) لتقديم المدفوعات إلكترونيًا. زر الموقع أو اتصل على 1-800-555-4477 لمزيد من التفاصيل. يمكنك إجراء المدفوعات الربعية أسبوعيًا، شهريًا، أو ربع سنويًا قبل 365 يومًا.

عمومًا، يقبل IRS الشيكات، والأوامر المالية، أو المدفوعات بواسطة بطاقة الائتمان للضرائب على الدخل المقدرة.

كيفية حساب مدفوعات الضرائب المقدرة الربعية

للتقدم في تقديم مدفوعات الضرائب المقدرة، يجب أن تعرف كيفية حسابها. هناك عدة طرق للقيام بذلك كما سنوضح أدناه. تأكد من فهم تبعات كل طريقة.

طريقة حساب الضرائب المقدرة: الطريقة السريعة

يمكنك استخدام أرقام الضرائب من العام الماضي للحصول على تقدير تقريبي لمتطلبات الضرائب لكل ربع سنة.

يمكنك أخذ ما دفعته من الضرائب في إقرارك الضريبي وتقسيمه على أربعة. قم بالتعديل إذا زاد الدخل أو انخفض.

إذا قمت بدفع ضرائب مقدرة في العام السابق، يمكنك الرجوع إلى كشوفات البنك أو بطاقة الائتمان للشهور التي دفعت فيها تلك المدفوعات واستخدام تلك المبالغ…

 

*    
    
    يمكنك أخذ ما دفعته من الضرائب في إقرارك الضريبي وتقسيمه على أربعة. قم بالتعديل إذا زاد الدخل أو انخفض.
    
     
 

 

*    
    
    إذا قمت بدفع ضرائب مقدرة في العام السابق، يمكنك الرجوع إلى كشوفات البنك أو بطاقة الائتمان للشهور التي دفعت فيها تلك المدفوعات واستخدام تلك المبالغ من www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. ستعطيك نسخة من سجل الضرائب معلومات عن المدفوعات المقدرة التي تم تطبيقها على حسابك.

كيفية تحديد مدفوعات الضرائب المقدرة الربعية خطوة بخطوة

للاقتراب أكثر من المبلغ الذي تحتاج إلى دفعه فعليًا كل ربع سنة، اتبع هذه الخطوات:

1. تقدير إجمالي دخلك للسنة الضريبية

قم بجمع دخل العمل الحر، دخل الاستثمارات (بما في ذلك الأرباح الموزعة، الفوائد، والأرباح الرأسمالية)، وأي دخل آخر (مثل دخل الإيجار، النفقة، أو إعانات البطالة).

2. حساب الدخل الخاضع للضريبة

اطرح أي خصومات ضريبية تنطبق على دخلك (مثل الخصم القياسي) للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة.

3. تطبيق معدلات الضرائب المناسبة

استخدم شرائح الضرائب المعمول بها للسنة لحساب الضرائب الفيدرالية المستحقة على دخلك الخاضع للضريبة.

4. إضافة الضرائب الأخرى

لا تنسَ إضافة ضرائب العمل الحر إذا كانت تنطبق، وأي ضرائب أخرى ذات صلة.

5. خصم الائتمانات الضريبية

اطرح أي ائتمانات ضريبية تستحقها.

6. حساب إجمالي الالتزام الضريبي

هذا هو المبلغ الإجمالي للضرائب التي تدين بها للسنة بعد الخصومات.

7. خصم الضرائب المخصومة

اطرح أي مدفوعات ضرائب تم خصمها أو دفعها بالفعل.

8. تحديد مبالغ المدفوعات الربعية

قسّم إجمالي الضرائب المقدرة التي تدين بها على أربعة لتحديد مدفوعاتك الربعية.

هل تبحث عن مزيد من الإرشادات حول تقدير المدفوعات الضريبية؟ يوفر IRS النموذج 1040-ES، الضرائب المقدرة للأفراد، والذي يتضمن ورقة عمل لمساعدتك في حساب مدفوعاتك المقدرة. يمكنك أيضًا استخدام هذا النموذج لإرسال مدفوعاتك بالبريد أو دفعها عبر الإنترنت.

أجب على بعض الأسئلة، وسيقوم حاسبة الضرائب لدينا بتقدير استردادك أو المبلغ الذي قد تدين به IRS، استخدم حاسبة الضرائب الخاصة بنا. أم تتساءل عن كيفية القيام بذلك في My Block؟ إليك نصائح حول كيفية حساب الضرائب المقدرة على MyBlock في صفحة مركز المساعدة لدينا.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

كيف أتجنب المدفوعات الضريبية المقدرة؟

يمكنك تجنب غرامات الضرائب المقدرة ومتطلبات الدفع، بشرط أن تستوفي معايير معينة. لا يتعين عليك دفع المدفوعات الضريبية المقدرة للسنة الحالية إذا، خلال السنة الضريبية السابقة:

لم تكن لديك مسؤولية ضريبية للسنة السابقة،

غطت السنة الضريبية فترة 12 شهرًا، و

كنت مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا دائمًا طوال العام.

ماذا يحدث إذا لم تدفع الضرائب المقدرة لمصلحة الضرائب؟

إذا كنت تتساءل عما يحدث عندما لا تدفع ضرائبك المقدرة، سنوضح ذلك الآن. نظرًا لأن الضرائب في الولايات المتحدة هي نظام الدفع عند الاستحقاق، يتم تطبيق غرامة من IRS إذا لم تلتزم بالتزاماتك الضريبية على مدار السنة. هذا يعني أنه قد تواجه غرامات على عدم الدفع عند تقديم الإقرار السنوي. مع وضع ذلك في الاعتبار، من الحكمة دفع الضرائب الربعية بانتظام وفي الوقت المحدد إذا كنت مدينًا بها.

ذات صلة: اطلع على مقالنا حول المدفوعات الضريبية المقدرة المتأخرة.

متى يجب تقديم النموذج 1040-ES

في السابق، أوضحنا متى يجب تقديم النموذج 1040-ES حسب ظروفك. الآن سنغطي التواريخ الفعلية لإرسال النموذج 1040-ES والمدفوعات إلى مصلحة الضرائب. تذكر، ستحتاج إلى القيام بذلك أربع مرات في السنة.

متى تكون الضرائب المقدرة مستحقة؟

عادةً ما تكون مواعيد استحقاق الضرائب المقدرة في:

15 أبريل

15 يونيو

15 سبتمبر

15 يناير

إذا وقع تاريخ الاستحقاق في يوم سبت، أو أحد الأعياد الرسمية، فالمستحقات تكون في اليوم التالي للعمل.

احصل على مساعدة في مدفوعات الضرائب المقدرة من IRS

قد يكون حساب المدفوعات الضريبية المقدرة معقدًا. ومع ذلك، فهي جزء أساسي من إدارة ضرائبك، خاصة إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، أو لديك دخل من الاستثمارات، أو تتلقى أنواعًا أخرى من الدخل غير خاضعة لخصم الضرائب، لذلك من المهم أن تتقن الأمر.

لحسن الحظ، لست مضطرًا لمواجهة الضرائب بمفردك. لا تتردد في الاعتماد على منتجات الضرائب الإلكترونية أو خبرائنا الضريبيين.

هل لديك عمل جانبي؟_ تحكم في ضرائبك واحصل على كل الاعتمادات والخصومات التي تستحقها باستخدام برنامج الضرائب الإلكتروني الخاص بنا. قدم عبر H&R Block Online Deluxe (إذا لم يكن لديك مصاريف عمل) أو H&R Block Self-Employed (إذا كان لديك مصاريف عمل)._

هل لديك أسئلة حول ضرائب العمل الحر وقضايا الضرائب الصغيرة الأخرى؟_ إذا كنت مالك مشروع صغير، قد تحتاج إلى مساعدة في المدفوعات الضريبية المقدرة و__خدمات الأعمال الصغيرة__ الأخرى. اعتمد على فريقنا من خبراء الضرائب المعتمدين للأعمال الصغيرة في Block Advisors لضبط ضرائبك بشكل صحيح والحفاظ على عملك على المسار الصحيح._

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

مزيد من المعلومات