فهم حدود المساهمة القصوى في حساب التقاعد الفردي (IRA) لعام 2023 والحدود الدخلية

بالنسبة للأمريكيين الباحثين عن مزايا ضريبية في تخطيط تقاعدهم، تمثل حسابات التقاعد الفردية أداة قوية. يجمع هذا بين خصم الضرائب المقدم مقدماً والقدرة على تأجيل الضرائب على الأرباح حتى السحب، مما يجعل IRAs محور استراتيجيات التمويل لملايين الأسر. تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتعديل حدود المساهمة بشكل دوري لتعكس التضخم، وكانت التعديلات لعام 2023 من بين أكبر الزيادات في السنوات الأخيرة. وقد تلقى من يسعون لتعظيم مساهماتهم في IRA أخباراً سارة بخصوص الحدود الأعلى وتوسيع حدود الدخل.

كم يمكنك المساهمة في IRA الخاص بك في 2023

تمثل حدود المساهمة القصوى في IRA لعام 2023 زيادة كبيرة عن العام السابق. يمكن للأشخاص دون سن 50 المساهمة بما يصل إلى 6,500 دولار سنوياً — بزيادة قدرها 500 دولار. أما الذين يبلغون 50 عاماً أو أكثر فكان لديهم حق الاستفادة من بند التعويض الإضافي بقيمة 1,000 دولار، ليصل الحد الأقصى إلى 7,500 دولار. وقد أدى ذلك النمو إلى آلية تعديل التضخم السنوية المدمجة في قانون الضرائب.

تستخدم مصلحة الضرائب منهجية مماثلة لعملية تعديل تكلفة المعيشة (COLA) الخاصة بالضمان الاجتماعي لتحديد ما إذا كانت حدود المساهمة تستحق التعديل. ارتفع COLA لعام 2023 بنسبة 8.7%، مما أثر مباشرة على سقف مساهمة IRA. تضمن هذه الآلية أن تظل حدود المساهمة محافظة على قدرتها الشرائية مع مرور الوقت، مما يمنع تآكل قدرة التوفير للتقاعد بسبب التضخم.

أثر هذا الارتفاع على ملايين المدخرين. يمكن لأولئك الذين يبنون ثروة التقاعد بشكل منهجي الآن تخصيص مبلغ إضافي قدره 500 دولار (أو 1,000 دولار لمن هم في سن 50+) في هذه الحسابات المعفاة من الضرائب، مما يعزز الأمان التقاعدي على المدى الطويل.

حدود الدخل وقواعد إيقاف الخصم

عامل حاسم يغفل عنه العديد من دافعي الضرائب هو قيود الخصم المبنية على الدخل. على الرغم من أن أي شخص لديه دخل مكتسب يمكنه إنشاء والمساهمة في IRA تقليدي، فإن خصم الضرائب على تلك المساهمات يعتمد على تغطية خطة التقاعد في مكان العمل ومستويات الدخل.

بالنسبة لأولئك الذين لديهم خطط صاحب عمل مثل 401(k)، حددت حدود الدخل لعام 2023 أهلية الخصم:

المودعون الأفراد ورؤساء الأسر واجهوا إيقافاً بين 73,000 و83,000 دولار من الدخل الإجمالي المعدل — بزيادة قدرها 5,000 دولار عن مستويات 2022.

الأزواج المتزوجون الذين يقدمون طلباً مشتركاً شهدوا إيقافاً بين 116,000 و136,000 دولار، وهو تحسن قدره 7,000 دولار عن حدود العام السابق.

الأشخاص المتزوجون الذين يقدمون طلباً بشكل منفصل واجهوا قيوداً أكثر تقييداً، حيث تتوقف الخصومات بين 0 و10,000 دولار.

بالنسبة للأزواج الذين يكون أحد الزوجين فقط لديه تغطية في مكان العمل، كانت الحدود الأعلى تنطبق. يمكن للمودعين المشتركين خصم المساهمات حتى دخل يصل إلى 228,000 دولار قبل أن يتوقف الخصم تماماً عند 228,000 دولار. زادت هذه الأرقام بمقدار 14,000 دولار مقارنة بعام 2022.

حساب خصمك الفعلي

فهم مكان دخلك بالنسبة لهذه الحدود يحدد المبلغ القابل للخصم. تحسب مصلحة الضرائب الخصومات بشكل نسبى. لنفترض زوجين متزوجين، كلاهما في سن 50+، ولديهما خطة 401(k) في العمل ودخل إجمالي معدل قدره 126,000 دولار. مع الحد الأقصى للمساهمات المجمعة البالغ 7,500 دولار لكل منهما، يقفان عند منتصف نطاق الإيقاف بين 116,000 و136,000 دولار. وبالتالي، يحق لهما خصم نصف مساهماتهما — 3,750 دولار لكل شخص.

إذا وصل دخل هذا الزوجين إلى 136,000 دولار، فلن يكون هناك خصم متاح على الرغم من قيامهما بالمساهمة الكاملة البالغة 7,500 دولار. الحساب يعمل بشكل عكسي: من يتقاضى أقل من 116,000 دولار يحصل على خصومات كاملة، بينما يقلل الدخل بين الحدود من قابلية الخصم بشكل نسبى.

لا تزال المساهمات غير القابلة للخصم منطقية

هناك تمييز مهم بين المساهمات القابلة للخصم وغير القابلة للخصم. حتى عندما يتجاوز الدخل حدود الخصم، يظل المساهمة في IRA تقليدي مفيداً. المساهمات غير القابلة للخصم لا تخلق ضرائب مزدوجة عند السحب. بدلاً من ذلك، تتعقب مصلحة الضرائب هذه المساهمات بعد الضرائب، وتستثنيها من الدخل الخاضع للضريبة عند التوزيع.

تتيح هذه الاستراتيجية للأفراد ذوي الدخل المرتفع الاستمرار في الاستفادة من مزايا IRA حتى عندما تختفي الخصومات المباشرة. يستمر النمو المعفى من الضرائب على الأرباح بغض النظر عن حالة الخصم.

توجد اعتبارات توقيت مهمة عند تنفيذ المساهمات. تدخل حدود المساهمة السنوية حيز التنفيذ في 1 يناير من كل عام، ويجب الاحتفاظ بسجلات دقيقة لتمييز سنوات الضرائب. بالنسبة لأولئك الذين لديهم مساهمات متراكمة من 2022، يمنع الحساب الصحيح من الوقوع في مشكلات الامتثال.

لا تزال حسابات IRA التقليدية من أكثر أدوات التوفير الضريبي استخداماً في أمريكا. يمثل التخطيط الاستراتيجي للمساهمات — والاستفادة الكاملة من الزيادات في حدود 2023 مع فهم حدود الدخل — استراتيجية سليمة للتحضير للتقاعد للمدخرين المنضبطين عبر جميع شرائح الدخل.